小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)給退不

答： 如果企業(yè)所得稅匯算清繳后，仍有留抵稅額的話(huà)，是可以申請(qǐng)退稅款的。

小規(guī)模納稅人收到匯算清繳時(shí)退回的企業(yè)所得稅怎么入賬？

答： ? 會(huì)計(jì)學(xué)堂?>?答疑社區(qū)?>?問(wèn)題詳情 匯算清繳退回的企業(yè)所得稅怎么做分錄，是小規(guī)模企業(yè) Ella 2019-06-04 17:59發(fā)布?154 次瀏覽 ? 溫馨提示：如果以上問(wèn)題和您遇到的情況不相符，可在線(xiàn)咨詢(xún)老師！免費(fèi)咨詢(xún)老師 老師解答 ? 靖曦老師?|?官方答疑老師? 職稱(chēng)：?高級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師 匯算清繳退回的所得稅，沖減所得稅費(fèi)用，因是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，按未來(lái)適用法，轉(zhuǎn)為本年利潤(rùn)即可。 建議按原來(lái)計(jì)提繳納的分錄做相反分錄 ： 1、收到退回（注：不是稅收優(yōu)惠，是匯算清繳） 借：現(xiàn)金（或銀存） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅（如果是財(cái)務(wù)軟件，建議涉及到損益科目的，按正常的一方做負(fù)數(shù)，即做借方負(fù)數(shù)） 如果你計(jì)提的所得稅是正確的，那么到這一步就可以了。 2、如果你計(jì)提的所得稅與匯算清繳應(yīng)繳納的不符，則予以沖抵，做分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：所得稅費(fèi)用（如果是財(cái)務(wù)軟件，建議涉及到損益科目的，按正常的一方做負(fù)數(shù)，即做借方負(fù)數(shù)） 沖所得稅費(fèi)用的金額有可能與退回的金額不完全相同，注意這方面的差異 比如上年你計(jì)提了10萬(wàn)，實(shí)際繳納了11萬(wàn)，現(xiàn)在退回2萬(wàn)，那么第一個(gè)分錄金額是2萬(wàn)，第二個(gè)分錄金額則 1萬(wàn) 3、將上面沖所得稅費(fèi)用的金額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn) 借：所得稅費(fèi)用 貸：本年利潤(rùn) （因是財(cái)務(wù)軟件，建議做成分錄： 借：本年利潤(rùn) 負(fù)數(shù) 貸：所得稅費(fèi)用 負(fù)數(shù)）

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小規(guī)模納稅人要做企業(yè)所得稅匯算清繳嗎

答： 你好，如果有企業(yè)所得稅申報(bào)義務(wù)，就需要做匯算清繳申報(bào)的