小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)給退不
陌生人????
于2019-04-17 10:30 發(fā)布 ??3100次瀏覽
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張艷老師
職稱(chēng): 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
2019-04-17 10:36
如果企業(yè)所得稅匯算清繳后,仍有留抵稅額的話(huà),是可以申請(qǐng)退稅款的。
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如果企業(yè)所得稅匯算清繳后,仍有留抵稅額的話(huà),是可以申請(qǐng)退稅款的。
2019-04-17 10:36:45

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匯算清繳退回的企業(yè)所得稅怎么做分錄,是小規(guī)模企業(yè)
Ella
2019-06-04 17:59發(fā)布?154 次瀏覽
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靖曦老師?|?官方答疑老師?
職稱(chēng):?高級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
匯算清繳退回的所得稅,沖減所得稅費(fèi)用,因是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,按未來(lái)適用法,轉(zhuǎn)為本年利潤(rùn)即可。
建議按原來(lái)計(jì)提繳納的分錄做相反分錄 :
1、收到退回(注:不是稅收優(yōu)惠,是匯算清繳)
借:現(xiàn)金(或銀存)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅(如果是財(cái)務(wù)軟件,建議涉及到損益科目的,按正常的一方做負(fù)數(shù),即做借方負(fù)數(shù))
如果你計(jì)提的所得稅是正確的,那么到這一步就可以了。
2、如果你計(jì)提的所得稅與匯算清繳應(yīng)繳納的不符,則予以沖抵,做分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸:所得稅費(fèi)用(如果是財(cái)務(wù)軟件,建議涉及到損益科目的,按正常的一方做負(fù)數(shù),即做借方負(fù)數(shù))
沖所得稅費(fèi)用的金額有可能與退回的金額不完全相同,注意這方面的差異
比如上年你計(jì)提了10萬(wàn),實(shí)際繳納了11萬(wàn),現(xiàn)在退回2萬(wàn),那么第一個(gè)分錄金額是2萬(wàn),第二個(gè)分錄金額則 1萬(wàn)
3、將上面沖所得稅費(fèi)用的金額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)
借:所得稅費(fèi)用
貸:本年利潤(rùn)
(因是財(cái)務(wù)軟件,建議做成分錄:
借:本年利潤(rùn) 負(fù)數(shù)
貸:所得稅費(fèi)用 負(fù)數(shù))
2020-01-06 18:15:27

你好你這個(gè)申報(bào)時(shí)候這個(gè)應(yīng)補(bǔ)退稅額是負(fù)數(shù)就去我要辦稅一般退稅管理下面這個(gè)去申請(qǐng)
2021-06-25 17:02:40

你好,如果有企業(yè)所得稅申報(bào)義務(wù),就需要做匯算清繳申報(bào)的
2019-03-12 15:31:29

你好 電子稅務(wù)局填寫(xiě)匯算表 申報(bào)?
2022-03-09 09:09:39
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