小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅匯算清繳時給退不
陌生人????
于2019-04-17 10:30 發(fā)布 ??3100次瀏覽
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張艷老師
職稱: 注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
2019-04-17 10:36
如果企業(yè)所得稅匯算清繳后,仍有留抵稅額的話,是可以申請退稅款的。
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如果企業(yè)所得稅匯算清繳后,仍有留抵稅額的話,是可以申請退稅款的。
2019-04-17 10:36:45

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匯算清繳退回的企業(yè)所得稅怎么做分錄,是小規(guī)模企業(yè)
Ella
2019-06-04 17:59發(fā)布?154 次瀏覽
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靖曦老師?|?官方答疑老師?
職稱:?高級會計師,初級會計師,中級會計師
匯算清繳退回的所得稅,沖減所得稅費用,因是小企業(yè)會計準(zhǔn)則,按未來適用法,轉(zhuǎn)為本年利潤即可。
建議按原來計提繳納的分錄做相反分錄 :
1、收到退回(注:不是稅收優(yōu)惠,是匯算清繳)
借:現(xiàn)金(或銀存)
貸:應(yīng)交稅費-所得稅(如果是財務(wù)軟件,建議涉及到損益科目的,按正常的一方做負(fù)數(shù),即做借方負(fù)數(shù))
如果你計提的所得稅是正確的,那么到這一步就可以了。
2、如果你計提的所得稅與匯算清繳應(yīng)繳納的不符,則予以沖抵,做分錄
借:應(yīng)交稅費-所得稅
貸:所得稅費用(如果是財務(wù)軟件,建議涉及到損益科目的,按正常的一方做負(fù)數(shù),即做借方負(fù)數(shù))
沖所得稅費用的金額有可能與退回的金額不完全相同,注意這方面的差異
比如上年你計提了10萬,實際繳納了11萬,現(xiàn)在退回2萬,那么第一個分錄金額是2萬,第二個分錄金額則 1萬
3、將上面沖所得稅費用的金額轉(zhuǎn)入本年利潤
借:所得稅費用
貸:本年利潤
(因是財務(wù)軟件,建議做成分錄:
借:本年利潤 負(fù)數(shù)
貸:所得稅費用 負(fù)數(shù))
2020-01-06 18:15:27

你好你這個申報時候這個應(yīng)補退稅額是負(fù)數(shù)就去我要辦稅一般退稅管理下面這個去申請
2021-06-25 17:02:40

你好,如果有企業(yè)所得稅申報義務(wù),就需要做匯算清繳申報的
2019-03-12 15:31:29

你好 電子稅務(wù)局填寫匯算表 申報?
2022-03-09 09:09:39
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