天使愛美麗 追問

2020-05-25 11:27

這是不合法的進(jìn)項

鄒老師 解答

2020-05-25 11:31

你好，你的意思是虛開進(jìn)項發(fā)票形成的進(jìn)項稅額？

天使愛美麗 追問

2020-05-25 11:31

是的，這部分進(jìn)項稅不可以進(jìn)費用，成本節(jié)支，因為本身就不合法

鄒老師 解答

2020-05-25 11:33

你好，借；營業(yè)外支出，貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）

天使愛美麗 追問

2020-05-25 11:34

老師，為啥進(jìn)營業(yè)外支出呢

鄒老師 解答

2020-05-25 11:37

你好，因為本身就不合法，屬于與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的支出，所以計入了營業(yè)外支出科目核算了

天使愛美麗 追問

2020-05-25 12:20

那我還得納稅調(diào)增？

鄒老師 解答

2020-05-25 12:47

你好，是的，匯算清繳需要對這個支出做納稅調(diào)增處理的

天使愛美麗 追問

2020-05-25 12:48

老師，是不是只要列為營業(yè)外支出科目的都得納稅調(diào)增？

鄒老師 解答

2020-05-25 12:50

你好，不是只要，這樣太絕對的
比如營業(yè)外支出——違約金，可以在企業(yè)所得稅稅前扣除
營業(yè)外支出——滯納金，不可以在企業(yè)所得稅稅前扣除
需要看具體發(fā)生的是什么業(yè)務(wù)，才可以知道是否可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的

天使愛美麗 追問

2020-05-25 12:55

老師那我這個進(jìn)項稅務(wù)局讓我轉(zhuǎn)出，那我當(dāng)初做分錄的時候，借:銷售費用-運費，借:進(jìn)項稅，這個進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出了，那銷售費用-運費需要紅字沖掉么

鄒老師 解答

2020-05-25 12:56

你好，需要從銷售費用調(diào)整到營業(yè)外支出科目核算的