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送心意

大海老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-05-25 12:57

您好,賬務(wù)上是有延續(xù)性的,2018年的科目余額表對2019年做賬沒有影響,但對2019年的期末余額會(huì)有很大的影響。
科目余額表是沒法更改的,應(yīng)更改相關(guān)憑證。
如果前期有差錯(cuò),建議在后續(xù)對差錯(cuò)憑證進(jìn)行更正。

布妞 追問

2020-05-25 13:04

老師你說的是對未分配利潤影響是嗎,如果虧損可以彌補(bǔ)虧損少交所得稅是嗎、?

大海老師 解答

2020-05-25 13:08

對哪類科目的影響,具體要看您調(diào)整的分錄,涉及往來賬款的調(diào)整,也會(huì)對往來賬款的期末余額有影響。
如果以前年度存在未彌補(bǔ)虧損,在匯算清繳需要繳納所得稅時(shí),可以以減去彌補(bǔ)以前年度虧損后的余額進(jìn)行計(jì)算并繳納。

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相關(guān)問題討論
同學(xué),你好內(nèi)賬也是根據(jù)票據(jù)做賬的。
2022-01-19 16:22:05
你好! 是的,你的理解很對
2020-07-26 10:47:38
這個(gè)的話只能根據(jù)新的科目余額重新建賬,把發(fā)生的業(yè)務(wù)重新做一遍
2020-06-22 10:55:58
你好,只能先做借其他應(yīng)收款,查明原因原來有沒有入股再看情況??颇坑囝~表有時(shí)會(huì)有負(fù)數(shù)的。
2019-12-23 13:28:02
能查出0.01是哪個(gè)科目的金額嗎?
2017-04-06 09:36:06
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