張艷老師 解答

2020-05-25 15:34

借：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
         貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額【或應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅】

糖晶 追問

2020-05-25 15:36

小規(guī)?？梢缘挚蹎幔恳话慵{稅人時(shí)候有留抵一千多，沒有抵扣，然后這個(gè)月轉(zhuǎn)小規(guī)模了，那個(gè)留抵稅額要如何處理，申報(bào)表上沒有這個(gè)稅額了

張艷老師 解答

2020-05-25 15:44

1、小規(guī)模納稅人不可以抵扣的。
2、一般納稅人時(shí)候有留抵一千多，沒有抵扣，然后這個(gè)月轉(zhuǎn)小規(guī)模了，那個(gè)留抵稅額要如何處理，申報(bào)表上沒有這個(gè)稅額了--這個(gè)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額可以等再次轉(zhuǎn)登記為一般納稅人后，繼續(xù)抵扣的。

糖晶 追問

2020-05-25 16:14

到時(shí)候再次轉(zhuǎn)登記一般納稅人的話，申報(bào)表里這個(gè)留抵稅額會(huì)自動(dòng)出來嗎？還是要手動(dòng)填入呢

張艷老師 解答

2020-05-25 16:19

我的理解是這個(gè)應(yīng)該會(huì)自動(dòng)帶出數(shù)來的。
老師沒有接觸過此類業(yè)務(wù)，非常抱歉。