老師，匯算清繳時查出2019年1月份落了一筆借:管理費用-工資 10萬，貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 10萬；現(xiàn)在匯算清繳應(yīng)該怎么處理這筆？謝謝

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2020-05-25 17:34

少做一筆嗎，那這個借以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)付職工薪酬-工資借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

追夢人追問

2020-05-25 17:41

對，老師，匯算清繳時填工資的賬上金額，要加上調(diào)整的這筆金額嗎

maize老師解答

2020-05-25 17:52

這個稅收金額加這個，賬載金額少這個

追夢人追問

2020-05-25 18:02

這樣填2019年報表時需要把這筆金額補到報表上嗎

maize老師解答

2020-05-25 18:06

這個是職工薪酬表，上面稅收金額加

追夢人追問

2020-05-25 18:09

老師，我意思是需要調(diào)整資產(chǎn)負債表和利潤表嗎，把落下的這筆調(diào)到利潤表和資產(chǎn)負債表上？

maize老師解答

2020-05-25 18:12

不需要這個，你要是這么調(diào)，那這需要反結(jié)賬做12月，需要問你稅局年報和季報是不是可以不一樣，可以這樣把落下的這筆調(diào)到12月利潤表和資產(chǎn)負債表上年報是按這個，那職工薪酬表不是稅收金額大于賬載金額了

追夢人追問

2020-05-25 18:13

嗯嗯，好的，謝謝老師

maize老師解答

2020-05-25 18:18

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了

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