夢靈 追問

2020-05-26 09:06

那月底還用結轉工程施工科目嗎

辜老師 解答

2020-05-26 10:14

項目沒有完工，不用結轉的

夢靈 追問

2020-05-26 10:17

要是完工了，該怎么結轉？

辜老師 解答

2020-05-26 11:34

（1）確定工程成本
 借：工知程施工-合同成本
 貸：相關科目（料工費）
（2）根據(jù)合同規(guī)定，辦理工程價款結算道
 借：應收賬款
 貸：工程結算
 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
（3）月末根據(jù)當專期合同收入，結轉成本
 借：工程施工-合同毛利
 主營業(yè)務成本
 貸：主營業(yè)務收屬入
（4）結轉工程成本
 借：工程結算
 貸：工程施工-合同成本
 工程施工-合同毛利（8）。