位于A市區(qū)的甲建筑公司為增值稅一般納稅人,從事建筑、安裝、裝飾等多業(yè)經(jīng)營,2019年8月份發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)承包一家工廠的廠房建設(shè)工程,本月全部完工,建設(shè)施工合同中注明工程總價(jià)款含稅金額為1900萬元。另外得到對(duì)方支付的提前竣工獎(jiǎng)150萬元。 (2)承包一家制藥廠倉庫改造工程,工程總價(jià)款含稅金額為600萬元,甲建筑公司購進(jìn)用于改造工程的材料,取得的增值稅專用發(fā)票注明的不含稅價(jià)款為110萬元。另支付水電費(fèi),取得專用發(fā)票注明稅額為5萬元。 (3)承包一家商場的裝飾工程,完工后向商場收取人工費(fèi)30萬元、管理費(fèi)6萬元、輔助材料費(fèi)5萬元。工程主要材料由商場提供。 (4)將本企業(yè)閑置的2輛攪拌車出租給其他建筑公司,租期為半年,每月租金為2萬元。對(duì)方一次性支付租金12萬元。 (5)承接B市的工程項(xiàng)目,取得該項(xiàng)目的建筑服務(wù)價(jià)款200萬元,優(yōu)質(zhì)服務(wù)費(fèi)6萬元,當(dāng)月支付分包款35萬元。 其他資料:上述收入均為含稅收入,上述業(yè)務(wù)均按一般計(jì)稅方法計(jì)算。本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在本月認(rèn)證抵扣。 要求:請對(duì)該建筑公司的上述業(yè)務(wù)作出會(huì)計(jì)處理。
尊敬的期待
于2020-05-26 11:48 發(fā)布 ??8572次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2020-05-26 12:00
1借銀行存款2050
貸主營業(yè)務(wù)收入2050/1.09
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額2050/1.09*9%
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你好,請稍等,稍后給你答案
2021-09-21 21:48:20

1借銀行存款2050
貸主營業(yè)務(wù)收入2050/1.09
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額2050/1.09*9%
2020-05-26 12:00:54

你好,需要開具工程施工專用發(fā)票才是的
2018-04-19 11:10:31

您好!你如果是開具出去的話,跟其他的一般納稅人是一樣的計(jì)算銷項(xiàng)并交納對(duì)應(yīng)稅款。如果你是收到的話,則需要分2年進(jìn)行抵扣。
2017-06-08 15:44:07

您好
建筑公司一般納稅人采用簡易計(jì)稅法,能開增值稅專用發(fā)票給發(fā)包方
2019-10-22 13:06:05
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