請(qǐng)問(wèn)老師，我接手代賬公司的賬，庫(kù)存商品的年初余額和憑證附的結(jié)轉(zhuǎn)成本的庫(kù)存表余額，金額不一樣，我是按科目余額表做建賬期初，那這不一樣的金額該如何調(diào)整？還是等盤庫(kù)存時(shí)調(diào)整？

答： 你好 先按賬面上來(lái)吧 后面抽個(gè)時(shí)間盤點(diǎn)是再調(diào)整處理

錄入期初余額不平衡，對(duì)照科目余額表就只有庫(kù)存商品的結(jié)余不對(duì)，是這樣庫(kù)存商品有是同一個(gè)商品在借貸方的，我把互減后再錄余額，還有一部份有零星的余額在貸方我沒有錄，零星余額在貸方應(yīng)該是之前結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)數(shù)據(jù)弄錯(cuò)了，現(xiàn)在錄庫(kù)存商品的期余額貸方的余額怎么錄呢？應(yīng)該是要錄了才能試算平衡，貸方的庫(kù)存我要怎么錄？錄負(fù)數(shù)嗎

答： 所有余額都要錄入，貸方庫(kù)存錄入負(fù)數(shù)

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2018年用的庫(kù)存商品科目,二級(jí)科目是原材料.然后我在2019年1月份把庫(kù)存商品的二級(jí)科目全部改為商品的名稱了.就是結(jié)轉(zhuǎn)成本的那筆分錄沒改二級(jí)科目還是用原材料.怎么現(xiàn)在科目余額表庫(kù)存商品有負(fù)數(shù)?怎么辦?

答： 入庫(kù)用的什么科目就要按什么來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)，你要改二級(jí)科目把庫(kù)存余額也得坐上去，你可以借庫(kù)存商品-a材料貸庫(kù)存商品-原材料