19年公司買了車，當(dāng)時直接做的管理費辦公費，現(xiàn)在要做調(diào)憑，調(diào)整憑證是借:固定資產(chǎn)車貸:管理費用辦公費嗎？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-05-26 17:11

您好
借：固定資產(chǎn) 借方藍(lán)字
借：以前年度損益調(diào)整借方紅字
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤

戲水嬌陽追問

2020-05-26 17:12

我還沒過賬

bamboo老師解答

2020-05-26 17:14

還沒過賬的話
借：固定資產(chǎn) 借方藍(lán)字
借：管理費用-辦公費借方紅字

戲水嬌陽追問

2020-05-26 17:16

最后這個固定資產(chǎn)還是要做一次性這就，是不是借管理費用折舊費，貸固定資產(chǎn)

戲水嬌陽追問

2020-05-26 17:16

是一次性扣除

bamboo老師解答

2020-05-26 17:18

符合固定資產(chǎn)定義的會計上計入固定資產(chǎn)科目分期計提折舊
稅法允許一次性扣除填表就好了稅法跟會計的差異

戲水嬌陽追問

2020-05-26 17:21

意思是固定資產(chǎn)正常折舊，只是填表的時候一次性扣除

bamboo老師解答

2020-05-26 18:36

是的這樣理解正確的

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