老師 如果應交稅費 余額表是借方余額,但是下面 三 問
你好,這樣子的話是填借方 答
企業(yè)員工年度工資不超12萬,次年匯算清繳不計所得 問
企業(yè)員工年度工資不超12萬,次年匯算清繳,通常不用補所得稅 答
老師:存量公司是什么類型的公司? 問
是指 五年內實繳這個的存量公司嗎? 答
老師,現(xiàn)在電商新政策不是出來了嗎,平臺每季度自動 問
同學,你好 沒有開發(fā)票,如果是收入,也要申報收入的 答
收到A公司款1萬元,并代A公司向B公司采購商品,怎樣 問
一、作為受托代購業(yè)務(收取手續(xù)費等情況 ,假設不承擔采購盈虧 ) 收到 A 公司款項時 借:銀行存款 10000 貸:其他應付款 ——A 公司 10000 向 B 公司采購商品,假設采購商品價款、稅費等合計 10000 元(簡化,不考慮其他費用 ) 借:受托代購商品 ——B 公司(商品名稱等) 10000 貸:銀行存款 10000 將采購商品交付 A 公司,同時確認手續(xù)費(若有 ,假設手續(xù)費 500 元,需提前約定 ,此處僅示例 ;若沒有手續(xù)費,可省略相關確認手續(xù)費分錄 ) 交付商品: 借:其他應付款 ——A 公司 10000 貸:受托代購商品 ——B 公司(商品名稱等) 10000 確認手續(xù)費(若有 ): 借:其他應付款 ——A 公司 500 貸:其他業(yè)務收入 500(或主營業(yè)務收入,看公司業(yè)務性質 ) 若 A 公司需支付手續(xù)費,后續(xù)收到或結算時: (比如手續(xù)費從代收款項里扣,上一步已處理;若另外收取,收到時:借銀行存款 500,貸其他業(yè)務收入 500 等 ) 結清與 A 公司往來(若有手續(xù)費,假設前面是扣收,此時其他應付款 - A 公司 貸方 10000,借方 10000 %2B 500 ,需 A 公司補付手續(xù)費情況 ;若免費代購,往來已平 ) 若 A 公司需補付手續(xù)費(承接上面有手續(xù)費例子 ): 借:銀行存款 500 貸:其他應付款 ——A 公司 500 二、若實質是代收代付(不確認代購手續(xù)費收入,僅幫忙付款 ) 收到 A 公司款項 借:銀行存款 10000 貸:其他應付款 ——A 公司 10000 向 B 公司采購并付款(假設采購金額 10000 元 ) 借:其他應付款 ——A 公司 10000 貸:銀行存款 10000 答

老師,我們購進了瀝青混凝土,發(fā)票備注欄還用寫嗎工程名稱和工程地點嗎?
答: 同學,你好,如果是工程發(fā)票需要備注,如果只是買材料可以根據(jù)自己公司情況要求備注
老師,公司購買的混凝土,對方發(fā)票沒有備注工程名稱,可以使用嗎?
答: 你好,沒有備注也是可以的
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
給工地購買的混凝土發(fā)票備注欄一定要填寫嗎?
答: 不需要,需要備注有這些 1、貨物運輸服務 增值稅一般納稅人提供貨物運輸服務,使用增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票,開具發(fā)票時應將起運地、到達地、車種車號以及運輸貨物信息等內容填寫在發(fā)票備注欄中,如內容較多可另附清單。 政策依據(jù):《國家稅務總局關于停止使用貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票有關問題的公告》(國家稅務總局公告2015年第99號) 2、差額征稅開票 納稅人自行開具或者稅務機關代開增值稅發(fā)票時,通過新系統(tǒng)中差額征稅開票功能,錄入含稅銷售額(或含稅評估額)和扣除額,系統(tǒng)自動計算稅額和不含稅金額,備注欄自動打印“差額征稅”字樣。 政策依據(jù):《國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關稅收征收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2016年第23號) 3、建筑服務 提供建筑服務,納稅人自行開具或者稅務機關代開增值稅發(fā)票時,應在發(fā)票的備注欄注明建筑服務發(fā)生地縣(市、區(qū))名稱及項目名稱。 政策依據(jù):《國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關稅收征收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2016年第23號) 4、銷售、出租不動產 銷售、出租不動產,納稅人自行開具或者稅務機關代開增值稅發(fā)票時,備注欄注明不動產的詳細地址。 政策依據(jù):《國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關稅收征收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2016年第23號) 5、保險代收車船稅發(fā)票 保險機構作為車船稅扣繳義務人,在代收車船稅并開具增值稅發(fā)票時,應在增值稅發(fā)票備注欄中注明代收車船稅稅款信息。具體包括:保險單號、稅款所屬期(詳細至月)、代收車船稅金額、滯納金金額、金額合計等。 政策依據(jù):《國家稅務總局關于保險機構代收車船稅開具增值稅發(fā)票問題的公告》(國家稅務總局公告2016年第51號) 6、銷售預付卡 特約商戶收到支付機構結算的銷售款時,應向支付機構開具增值稅普通發(fā)票,并在備注欄注明“收到預付卡結算款”,不得開具增值稅專用發(fā)票。 政策依據(jù):《國家稅務總局關于營改增試點若干征管問題的公告》(國家稅務總局公告2016年第53號) 7、互聯(lián)網(wǎng)物流平臺企業(yè)代開貨物運輸專用發(fā)票 納入試點范圍的互聯(lián)網(wǎng)物流平臺企業(yè)使用自有專用發(fā)票開票系統(tǒng),按照3%的征收率代開專用發(fā)票,并在發(fā)票備注欄注明符合條件的貨物運輸業(yè)小規(guī)模納稅人的納稅人名稱和統(tǒng)一社會信用代碼(或稅務登記證號碼或組織機構代碼)。 政策依據(jù):《國家稅務總局關于開展互聯(lián)網(wǎng)物流平臺企業(yè)代開增值稅專用發(fā)票試點工作的通知》(稅總函〔2017〕579號) 8、生產企業(yè)委托外貿綜合服務企業(yè)代辦出口退稅 生產企業(yè)代辦退稅的出口貨物,應向外貿綜合服務企業(yè)開具備注欄內注明“代辦退稅專用”的增值稅專用發(fā)票。 政策依據(jù):《國家稅務總局關于調整完善外貿綜合服務企業(yè)辦理出口貨物退(免)稅有關事項的公告》(國家稅務總局公告2017年第35號) 來源:上海稅務 2019.3.11


學無止境 追問
2020-05-26 18:33
小葉老師 解答
2020-05-26 18:36