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送心意

靖曦老師

職稱高級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-05-27 09:31

按照扣除費(fèi)列入相關(guān)稅和費(fèi),出賬

心若 追問

2020-05-27 09:32

能不能打個(gè)比方老師

靖曦老師 解答

2020-05-27 09:34

掛靠公司的支出收入費(fèi)用怎么走帳?

掛靠就是沒有資質(zhì)的實(shí)際施工人借用有資質(zhì)的建筑施工企業(yè)名義,或者是低資質(zhì)的建筑企業(yè)借用高資質(zhì)企業(yè)的名義簽訂建設(shè)工程合同,進(jìn)行施工的違法行為。

1、收到分包工程完工單時(shí):借:施工成本—分包合同成本 貸:應(yīng)付賬款—分包單位 貸:其他應(yīng)付款—代扣代繳稅費(fèi)(分包款的營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育附加)

2、總包款確認(rèn)時(shí):借:應(yīng)收賬款—業(yè)主 貸:工程收入

3、計(jì)提工程款(扣除外包工程款)的稅金及附加:借:營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育附加

4、交稅費(fèi):借:應(yīng)交稅費(fèi)—營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育附加 貸:銀行存款

5、收到全部工程款時(shí):借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款—業(yè)主

6、支付分包單位工程款時(shí):借:應(yīng)付賬款—分包單位 借:其他應(yīng)付款—代扣代繳稅 貸:其他業(yè)務(wù)收入(收取的管理費(fèi))貸:銀行存款

7、本企業(yè)購材料:借:施工成本—材料 貸:銀行

計(jì)提工資:借:施工成本—工資 借:管理費(fèi)用—工資 貸:應(yīng)付工資

發(fā)放工資:借:應(yīng)付工資 貸:現(xiàn)金

8、結(jié)轉(zhuǎn)全部工程成本:借:工程成本 貸:施工成本—分包合同成本 貸:施工成本—材料、人工工

9、結(jié)轉(zhuǎn)全部收入:借:工程收入 借:其他業(yè)務(wù)收入 貸:本年利潤(rùn)。

10、結(jié)轉(zhuǎn)損益:借:本年利潤(rùn) 貸:工程成本、營(yíng)業(yè)稅金及附加、管理費(fèi)用等

心若 追問

2020-05-27 10:13

不是工程上的這種。是設(shè)計(jì)公司。比如說我公司規(guī)模小,需要找一個(gè)大公司資質(zhì)去甲方聯(lián)系業(yè)務(wù)。到時(shí)候我去他那開票100000,然后業(yè)務(wù)完了,他扣除我10000塊錢的稅金和管理費(fèi)。返90000給我們,我們?cè)趺醋鲑~

靖曦老師 解答

2020-05-27 10:42

計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,你需要掛靠方開發(fā)票吧,10000計(jì)入費(fèi)用,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入計(jì)入9萬

心若 追問

2020-05-27 10:44

那這到時(shí)候和我增值稅申報(bào)表上和所得稅申報(bào)表上的金額不一致了。

靖曦老師 解答

2020-05-27 11:37

您弄反了,應(yīng)該是先有開票才有申報(bào)表,可以次年匯算清繳的時(shí)候一塊算

心若 追問

2020-05-27 12:15

我知道啊,先開票在申報(bào)??墒俏疫@部分是在掛靠的的公司開過票了,稅錢我都給他交了,我的申報(bào)表上就不可能出現(xiàn)這9萬塊錢的主營(yíng)收入啊

靖曦老師 解答

2020-05-27 14:05

那你可以選擇不開票。因你們是掛靠別人的名義,你們不用向有關(guān)主管部門報(bào)表及報(bào)稅,所交的一切稅費(fèi)都是被掛靠企業(yè)的,所以沒有人去查你們的賬

心若 追問

2020-05-27 14:17

我們其他項(xiàng)目在自己公司開票,但是每年有一兩個(gè)是用的別的公司開票的,這種他扣除稅金及管理費(fèi)給我返點(diǎn)的錢我怎么做賬啊

靖曦老師 解答

2020-05-27 14:45

掛靠關(guān)系不受法律保護(hù),也是政策不允許的。建議貴公司與A公司簽訂服務(wù)或勞務(wù)協(xié)議,所有賬務(wù)處理在A公司進(jìn)行,貴公司以服務(wù)費(fèi)或勞務(wù)費(fèi)的方式提取所謂的掛靠費(fèi)。

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相關(guān)問題討論
按照扣除費(fèi)列入相關(guān)稅和費(fèi),出賬
2020-05-27 09:31:18
開票:借:銀行存款 貸:工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅,轉(zhuǎn)回,借:其他應(yīng)收款 貸:銀行存款,沒提供發(fā)票只能掛在賬上,還有管理費(fèi)與稅金在稅賬上不反映,不然管理費(fèi)用做收入要交稅。
2017-01-15 04:37:35
此問題已給予回復(fù)
2017-01-15 07:06:02
你好,進(jìn)項(xiàng)稅額是增值稅專票上的注明的稅額.
2022-02-18 15:49:47
同學(xué)你好 做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本
2022-02-12 03:09:04
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