little王 追問

2020-05-28 09:33

什么是母子公司，什么是總分公司

玲老師 解答

2020-05-28 09:42

母公司是子公2113司的投資人，母公司與子公司是財務關聯(lián)關系，他們分別是獨立核算的法人公司，是平等的民事5261行為關系。即：獨立的法人、會計主體。4102
總公司與分公司是緊密的資金核算關系，總公司是法人公司，分公司不是法人公司，若1653分公司的資金核算權是總公司的，分公司不是獨專立會計主體；若子公司屬辦理了工商手續(xù)，有納稅義務，則是獨立的會計主體。

little王 追問

2020-05-28 09:47

若分公司辦理了工商手續(xù)，有納稅義務，是單獨的會計主體，總公司是否需要編制合并報表

玲老師 解答

2020-05-28 10:05

不要編合并報表。

little王 追問

2020-05-28 10:11

企業(yè)所得稅就地分攤是什么意思，是母子公司之間的嗎

玲老師 解答

2020-05-28 10:17

企業(yè)所得稅是法人納稅，所以一般是在總公司匯總計算，然后分攤給分公司繳納

little王 追問

2020-05-28 10:27

分公司可以是獨立的法人，也可以不是獨立法人，是吧

little王 追問

2020-05-28 10:28

分公司可以是獨立法人，獨立會計主體嗎

玲老師 解答

2020-05-28 10:37

不可能的，分公司是負責人  不是法人  ，是獨立會計主體

little王 追問

2020-05-28 10:46

總分公司單獨核算，財務報表也是單獨的，那么匯算清繳表怎么填呢，匯總一起數(shù)據(jù)填？

玲老師 解答

2020-05-28 10:52

你好 年報時各填寫各企業(yè)的報表

little王 追問

2020-05-28 11:18

分攤金額是怎么確定的，每次季度報企業(yè)所得稅都要進行分攤繳納？

little王 追問

2020-05-28 11:21

我們去年成立了一個分公司，分公司獨立核算，一直沒有進行企稅分攤，現(xiàn)在需要更正以前的申報嗎

玲老師 解答

2020-05-28 11:30

你好 這要看你們在稅務局備案時是怎樣備案的和稅局是怎樣核定的稅種和申報方式?jīng)Q定的

little王 追問

2020-05-28 11:35

還有一個問題，就是報企稅的時候總分公司的數(shù)據(jù)要匯總填寫吧

little王 追問

2020-05-28 11:36

收入，費用數(shù)據(jù)

玲老師 解答

2020-05-28 11:44

這個看稅務局核定的情況，比如稅務局核定的是分開申報的，你就要分開填寫申報

玲老師 解答

2020-05-28 11:44

企業(yè)所得稅匯算清繳時是各報各的