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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-05-28 14:29

你好
增值稅
借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅   ， 貸；銀行存款
附加稅
借；稅金及附加      ，   貸；應(yīng)交稅費——附加稅
借；應(yīng)交稅費——附加稅   ， 貸；銀行存款

fairy 追問

2020-05-28 14:46

小規(guī)模開專票 季度不超過30萬附加稅不是減半征收嗎，會計分錄怎么寫呢

鄒老師 解答

2020-05-28 14:48

你好，附加稅是減半征收，那就按減半征收之后的金額做計提，扣繳分錄就是了
借；稅金及附加 ， 貸；應(yīng)交稅費——附加稅
借；應(yīng)交稅費——附加稅 ， 貸；銀行存款

fairy 追問

2020-05-28 14:56

減得另一半不計入營業(yè)外收入什么的嗎

鄒老師 解答

2020-05-28 14:59

你好，附加稅是減半征收，那就按減半征收之后的金額做計提，扣繳分錄就是了
比如沒有減免之前是10，減免之后是5，就按5做計提扣繳分錄
而不是：按10做就計提分錄，然后做5的繳納稅款分錄，5的減免稅款分錄

fairy 追問

2020-05-28 15:30

會計分錄怎么寫啊

鄒老師 解答

2020-05-28 15:36

你好
比如沒有減免之前是10，減免之后是5，就按5做計提扣繳分錄
借；稅金及附加 5， 貸；應(yīng)交稅費——附加稅5
借；應(yīng)交稅費——附加稅 5， 貸；銀行存款5

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你好 增值稅 借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款 附加稅 借；稅金及附加 ， 貸；應(yīng)交稅費——附加稅 借；應(yīng)交稅費——附加稅 ， 貸；銀行存款
2020-05-28 14:29:48
你好，要的！ 借 稅金及附加 貸 應(yīng)交稅費-城建教育
2018-08-03 12:46:22
您好 借：應(yīng)收賬款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 借：稅金及附加——城建稅 稅金及附加——教育費附加 稅金及附加——地方教育費附加 貸：應(yīng)交稅費——城建稅 應(yīng)交稅費——教育費附加 應(yīng)交稅費——地方教育費附加 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費——城建稅 應(yīng)交稅費——教育費附加 應(yīng)交稅費——地方教育費附加 貸：銀行存款
2019-07-14 10:10:55
借：銀行存款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交城建稅等 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費--應(yīng)交城建稅等 貸：銀行存款
2019-09-25 14:52:18
借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-增值稅 借稅金及除加 貸應(yīng)交稅費-城建稅等 借應(yīng)交稅費-增值稅 城建稅等 貸銀行存款
2020-09-11 15:40:01
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