fairy 追問(wèn)

2020-05-28 14:46

小規(guī)模開(kāi)專(zhuān)票 季度不超過(guò)30萬(wàn)附加稅不是減半征收嗎，會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)呢

鄒老師 解答

2020-05-28 14:48

你好，附加稅是減半征收，那就按減半征收之后的金額做計(jì)提，扣繳分錄就是了
借；稅金及附加 ， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 ， 貸；銀行存款

fairy 追問(wèn)

2020-05-28 14:56

減得另一半不計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入什么的嗎

鄒老師 解答

2020-05-28 14:59

你好，附加稅是減半征收，那就按減半征收之后的金額做計(jì)提，扣繳分錄就是了
比如沒(méi)有減免之前是10，減免之后是5，就按5做計(jì)提扣繳分錄
而不是：按10做就計(jì)提分錄，然后做5的繳納稅款分錄，5的減免稅款分錄

fairy 追問(wèn)

2020-05-28 15:30

會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)啊

鄒老師 解答

2020-05-28 15:36

你好
比如沒(méi)有減免之前是10，減免之后是5，就按5做計(jì)提扣繳分錄
借；稅金及附加 5， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅5
借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 5， 貸；銀行存款5