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送心意

慧老師

職稱稅務師,中級會計師

2020-05-28 15:49

你好,你具體是要填寫哪個申報表嗎

強健的板栗 追問

2020-05-28 15:50

納稅調(diào)整項目明細表(A105000),老師這個表

慧老師 解答

2020-05-28 15:53

你賬面是按照折舊錢計入收入,還是折扣后

強健的板栗 追問

2020-05-28 15:57

老師,貨款100,開票折讓20%,開票金額是50,我賬面金額也是50,這樣的話要怎么做嘞?謝謝老師

慧老師 解答

2020-05-28 16:06

折讓20%,開票金額不應該是80嗎

強健的板栗 追問

2020-05-28 16:18

老師,不小心打錯了,折讓50%,入賬金額是50

慧老師 解答

2020-05-28 18:06

折扣的50%開在發(fā)票上了,就不需要納稅調(diào)整

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你好,你具體是要填寫哪個申報表嗎
2020-05-28 15:49:24
1、商業(yè)折扣:同一張發(fā)票上分別注明的(“金額”欄),可以按折扣后的銷售額征收增值稅。 所以是按折扣后的金額計入收入,不影響所得稅 2、現(xiàn)金折扣:銷售折扣不能從銷售額中扣除(增加財務費用)。 所以是折扣金額是計入財務費用,在所得稅前扣除的 3、銷售折讓:銷售折讓可以通過開具紅字專用發(fā)票從銷售額中扣除。 相應的也要沖減企業(yè)所得稅的收入。 4、銷售退回:開具紅字發(fā)票,沖減確認的收入和成本及稅金
2018-03-19 09:30:45
是的,是這樣的
2018-11-22 11:47:11
算現(xiàn)金折扣時,不用考慮增值稅,因為現(xiàn)金折扣不影響增值稅納稅金額。發(fā)生的現(xiàn)金折扣直接作為財務費用進行抵扣。 國家稅務總局關(guān)于確認企業(yè)所得稅收入若干問題的通知”(國稅函〔2008〕875號)文的相關(guān)規(guī)定:   債權(quán)人為鼓勵債務人在規(guī)定的期限內(nèi)付款而向債務人提供的債務扣除屬于現(xiàn)金折扣,銷售商品涉及現(xiàn)金折扣的,應當按扣除現(xiàn)金折扣前的金額確定銷售商品收入金額,現(xiàn)金折扣在實際發(fā)生時作為財務費用扣除。
2020-04-14 12:35:34
你好 銷售退回的分錄是 借:主營業(yè)務收入 ,應交稅費—應交增值稅(銷項稅額), 貸:應收賬款等科目 借:庫存商品 ,貸:主營業(yè)務成本 然后做之前享受過的現(xiàn)金折扣分錄的相反分錄
2020-09-19 10:46:21
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