xia。 追問

2020-05-28 17:52

1月申報多，5月來調(diào)減都是可以的嗎？

劉之寒老師 解答

2020-05-28 17:54

可以調(diào)減的，沒有問題。

xia。 追問

2020-05-28 17:55

老師，請問在哪里做調(diào)減呢？需要填哪個表呢？

劉之寒老師 解答

2020-05-28 17:56

前提是非記賬差錯或業(yè)務(wù)原因。屬于一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？

xia。 追問

2020-05-28 17:57

一般納稅人

劉之寒老師 解答

2020-05-28 18:04

這個多申報的收入是什么原因造成的

xia。 追問

2020-05-28 18:13

是申報的時候申報金額多填了，記賬的時候記多了。確定收入確定多了

劉之寒老師 解答

2020-05-28 18:14

那說明存在記賬差錯，每個月申報的收入全部都開發(fā)票了嗎

xia。 追問

2020-05-28 18:15

每個月都收入都開發(fā)票了

xia。 追問

2020-05-29 09:05

老師，請問這個改怎么辦呢？

xia。 追問

2020-05-29 09:06

請問老師記錯收入，要怎么辦調(diào)整呢？

劉之寒老師 解答

2020-05-29 09:07

如果收入都開票了，也屬于記錯賬，那在5月開具一份負數(shù)發(fā)票，同時做沖銷收入的賬務(wù)處理。

xia。 追問

2020-05-29 09:25

老師，收入都開具發(fā)票了，一月份5508.85是當時開具了然后當月已經(jīng)作廢了，一月份確定收入的時候確定多了，現(xiàn)在開具負數(shù)發(fā)票就開不出來了，就相當于多記收入5508.85

劉之寒老師 解答

2020-05-29 09:56

那就是說1月作廢發(fā)票對應(yīng)的收入（5508.85）當時沒有沖銷，直接申報了?？梢园?月申報表拍照發(fā)給我看下嗎

xia。 追問

2020-05-29 13:33

今天查不到發(fā)票，盤被領(lǐng)導(dǎo)鎖起來了，領(lǐng)導(dǎo)今天沒有在

xia。 追問

2020-05-29 13:34

相當于一月5508.85這個金額被我一個月多記入收入并且進行申報了

劉之寒老師 解答

2020-05-29 13:50

由于之前發(fā)票已經(jīng)作廢了，我主要是想了解這個多記的部分在申報表的填寫。先不管這個，賬務(wù)方面如果也多記收入，需要沖銷處理：
貸：主營業(yè)務(wù)收入（負數(shù)）
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（負數(shù)）
貸：銀行存款/應(yīng)收賬款

xia。 追問

2020-05-29 14:14

老師請問增值稅多申報多收入5508.85這個怎么辦呢？

劉之寒老師 解答

2020-05-29 14:28

因為賬務(wù)沖減收入了，申報時按賬面收入申報就可以。具體填報我需要看到你1月當時的申報表。