老師您好，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除適用于企業(yè)所得稅匯算清繳，那企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)表適用嗎？

答： 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的優(yōu)惠只能在匯算清繳時(shí)享受。

企業(yè)所得稅匯算清繳繳納上年的企業(yè)所得稅也是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅嗎

答： 是的，也是通過這個(gè)科目的。

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，您好，想咨詢一下，中小型科技企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用，企業(yè)預(yù)交企業(yè)所得稅不能加計(jì)扣除，匯算清繳加計(jì)扣除之后，企業(yè)是虧損狀態(tài)，賬務(wù)上該怎么處理？賬上是盈利的，但是匯算清繳是虧損

答： 賬務(wù)上不處理，公司兩年的加計(jì)扣除之后，虧損為70萬，財(cái)務(wù)報(bào)表顯示盈利了3萬，不一致也可以嘛？