阿爾法 追問

2020-05-29 12:57

我們單位租賃法人的車租金一次付了10000元，二十四個(gè)月(產(chǎn)生的稅費(fèi)公司給個(gè)人報(bào)銷增值稅99.01，印花稅5，城建稅3.46)租金的部分怎么做分錄   稅費(fèi)的部分怎么做分錄

答疑蘇老師 解答

2020-05-29 13:02

你好 這個(gè)稅費(fèi)應(yīng)該有法人自己負(fù)擔(dān)的 租金計(jì)入 借 預(yù)付賬款 10000 貸 銀行存款 10000  然后每月按 借 管理費(fèi)用  貸 預(yù)付賬款來攤銷  如果稅費(fèi)由公司承擔(dān)的話，只能計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出科目。

阿爾法 追問

2020-05-29 13:06

每個(gè)月攤銷416.67   ，416.67?24=10000.08   多出的八分錢怎么處理。

答疑蘇老師 解答

2020-05-29 13:07

你好 在最后一個(gè)月減去就可以了。

阿爾法 追問

2020-05-29 13:10

實(shí)際上租用的車輛是沒有付10000元租金(沒有過公戶)，只是單位公賬承擔(dān)了個(gè)人繳納的稅費(fèi)部分。借營(yíng)業(yè)外支出(掛二級(jí)科目嗎？)   貸交通銀行

答疑蘇老師 解答

2020-05-29 13:16

你好 二級(jí)科目可以寫其他。