無(wú)辜的御姐 追問(wèn)

2020-05-29 15:22

（一）某市高爾夫球藝有限公司為一般納稅人，從事高爾夫球具的生產(chǎn)、進(jìn)口以及銷售，同時(shí)從事高爾夫球場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)，某月經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下；
（１）購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得專用發(fā)票價(jià)款30萬(wàn)，已認(rèn)證，料已驗(yàn)收入庫(kù)；
（2）期末盤存發(fā)現(xiàn)：期初庫(kù)存外購(gòu)已稅高爾夫球握把的買價(jià)127萬(wàn)；本期外購(gòu)已稅高爾夫球握把取得專用發(fā)票買價(jià)18萬(wàn)，已認(rèn)證；期末庫(kù)存外購(gòu)已稅高爾夫球握把買價(jià)6萬(wàn)；
（3）本月銷售自產(chǎn)高爾夫球，單價(jià)1.48萬(wàn)，開具專用發(fā)票，價(jià)款總計(jì)148萬(wàn)。該筆銷售另收取包裝費(fèi)11.6萬(wàn)；另發(fā)生過(guò)期不退的高爾夫球包裝物押金2.32萬(wàn)；
（4）本月將自產(chǎn)特制的高爾夫球50枚用于自己經(jīng)營(yíng)的高爾夫球場(chǎng)，成本35萬(wàn)元；

無(wú)辜的御姐 追問(wèn)

2020-05-29 15:23

（5）受托接受加工高爾夫球一批，委托方提供材料成本10萬(wàn)，收取加工費(fèi)5萬(wàn)；
（6）委托B公司加工高爾夫桿身一批，發(fā)出材料成本2萬(wàn)，支付加工費(fèi)用1萬(wàn)，取得專用發(fā)票已認(rèn)證；
（7）期末盤存期初庫(kù)存委托加工收回的高爾夫球桿身已納消費(fèi)稅4萬(wàn)，期末庫(kù)存委托加工收回的高爾夫球桿身已納消費(fèi)稅1萬(wàn)。
（8）出售高爾夫球桿給某公司價(jià)稅合計(jì)345萬(wàn)，約定分2期收款，首次支付價(jià)款的80%。

無(wú)辜的御姐 追問(wèn)

2020-05-29 15:23

辛苦老師啦

無(wú)辜的御姐 追問(wèn)

2020-05-29 15:25

就第四問(wèn)就行老師

暖暖老師 解答

2020-05-29 15:50

業(yè)務(wù)3的消費(fèi)稅的計(jì)算是（148+11.6/1.16+2.32/1.16）*10%

暖暖老師 解答

2020-05-29 15:50

業(yè)務(wù)4消費(fèi)稅的計(jì)算35*（1+10%）/（1-10%）*10%

無(wú)辜的御姐 追問(wèn)

2020-05-29 15:52

； （4）本期自行申報(bào)方式應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。

暖暖老師 解答

2020-05-29 15:52

業(yè)務(wù)8消費(fèi)稅的計(jì)算式345/1.16*80%*10%

暖暖老師 解答

2020-05-29 15:52

實(shí)際繳納就是三個(gè)數(shù)字加起來(lái)扣減5

無(wú)辜的御姐 追問(wèn)

2020-05-29 15:53

好滴好滴謝謝老師～

暖暖老師 解答

2020-05-29 15:53

不客氣麻煩給予五星好評(píng)