月明 追問(wèn)

2020-05-29 16:06

填寫個(gè)稅申報(bào)表，但是申報(bào)的工資直接將個(gè)人承擔(dān)部分扣除了，下個(gè)月個(gè)稅申報(bào)的時(shí)候可以把少申報(bào)的工資補(bǔ)回來(lái)嗎？
計(jì)提的分錄 借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)  貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)  繳納的時(shí)候是 借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)（公司承擔(dān)部分） 其他應(yīng)收款-社保個(gè)人承擔(dān)部分  貸：庫(kù)存現(xiàn)金  對(duì)嗎？
之前沒(méi)申報(bào)的社保部分還可以糾正過(guò)來(lái)嗎

小林老師 解答

2020-05-29 18:35

您好，我理解的是您企業(yè)未將個(gè)人社保部分做納稅申報(bào)，您現(xiàn)在要補(bǔ)充申報(bào)。
參考分錄 借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資  借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款-社保個(gè)人承擔(dān)部分，繳納時(shí)候，借其他應(yīng)付款-社保個(gè)人承擔(dān)部分 貸：庫(kù)存現(xiàn)金。

小林老師 解答

2020-05-29 18:35

您好，因?yàn)閭€(gè)人社保部分屬于個(gè)人工資薪金。