蘭蘭 追問

2020-05-30 00:23

老師，  這樣的話2020年的財(cái)務(wù)報(bào)表期初余額沿用2019年年報(bào)數(shù)嗎？但是我又更正申報(bào)了工資，也要做賬務(wù)處理，期初數(shù)據(jù)怎么辦？

李李老師 解答

2020-05-30 09:25

請問實(shí)行的是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

李李老師 解答

2020-05-30 09:26

您是在20年將19年的工資更正申報(bào)了嗎？

李李老師 解答

2020-05-30 09:30

如果不是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，并且在20年進(jìn)行19年工資更正申報(bào)，走以前年度損益調(diào)整，沖銷應(yīng)付職工薪酬。之后以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤。19年財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)是按照賬面數(shù)申報(bào)的，
更正申報(bào)對20年的利潤表沒有影響。資產(chǎn)負(fù)債表其他取上年數(shù)據(jù)。但是未分配利潤項(xiàng)目是截至上年累計(jì)結(jié)果和以前年度損益調(diào)整后綜合結(jié)果。

蘭蘭 追問

2020-05-30 10:31

老師，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是民辦非企的社區(qū)醫(yī)院。19年財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)按照賬上的數(shù)據(jù)申報(bào)，然后2020年財(cái)務(wù)報(bào)表的期初數(shù)據(jù)，就手動(dòng)修改未分配利潤期初數(shù)據(jù)，其他項(xiàng)目余額不變就行了，是嗎？