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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2020-05-30 11:43

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陳詩晗老師 解答

2020-05-30 11:48

進口環(huán)節(jié)關稅(60+10)*20%=14
進口環(huán)節(jié)增值稅 (60+10+14)/(1-15%)*13%=12.85
進口環(huán)節(jié)消費稅 (60+10+14)/(1-15%)*15%=14.82

國內(nèi)銷售交納的增值稅  48萬+1.4*(1+5%)*13%-1.04-12.85
國內(nèi)銷售交納的消費稅   48*15%+1.4*(1+5%)*15%-14.82*80%

代扣代交的消費稅 28/(1-15%)*15%
城建稅和教育費附加  28/(1-15%)*15%*(7%+3%)

參考 一下,同學

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相關問題討論
應當按照130萬作為銷售額。
2023-12-19 14:35:46
同學你好 稍等我看看
2023-06-29 06:22:16
你好題目不完整無法計算
2023-05-09 18:35:46
你好,因為他一共銷售的貨款就130萬,所以按130萬來確認的。
2023-12-19 14:42:11
方案一: 銷售空調(diào)取得的銷售額為 3000元,按照17%的稅率計算銷項稅額為 3000×17%=510元,其進項稅額為 210×17%=35.7元,成本為2100%2B210=2310元,利潤為 3000-2310=690元,應納所得稅為 690×25%=172.5元。 贈送電飯煲的行為視同銷售,計算銷項稅額為 300×17%=51元,其進項稅額為 21×17%=3.57元,成本為210元,利潤為 300-210=90元,應納所得稅為 90×25%=22.5元。 方案二: 將價格折扣開在同一張發(fā)票的金額欄中,銷售額和折扣額可以在同一張發(fā)票上分別注明,因此銷售額為 3000%2B300=3300元,按照17%的稅率計算銷項稅額為 3300×17%=561元,其進項稅額為 (2100%2B210)×17%=377.7元,成本為 2100%2B210=2310元,利潤為 3300-2310=990元,應納所得稅為 990×25%=247.5元。 綜上所述,方案二最優(yōu)。
2023-09-15 09:00:34
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