An 追問

2020-05-30 13:01

老師，情況是這樣的：我們是一家教育咨詢有限公司，但現(xiàn)開展的業(yè)務(wù)是在籌建高中，然后因為學(xué)校資質(zhì)沒辦下來，就全部以咨詢公司名義支付，包括修建教學(xué)樓付工程款，和所有開支，然后怎么賬務(wù)處理呢老師，

小林老師 解答

2020-05-30 13:18

您好，如果客戶支付定金其實是為了給學(xué)校，不是跟您交易，那您只是幫學(xué)校代收款，最終要還給學(xué)校，由學(xué)校向客戶開具收據(jù)。您為學(xué)校發(fā)生墊付的收入支出，全部計入往來科目（在學(xué)校報表核算資產(chǎn)負(fù)債和損益）。

An 追問

2020-05-30 13:24

都是以公司的賬戶收付款，都做往來來對嗎老師？那圍繞學(xué)校支付的費用票報銷是公司名稱要怎么處理呢？

小林老師 解答

2020-05-30 13:59

您好，是的。公司建立其他應(yīng)付款——學(xué)校，與學(xué)校有關(guān)的收支都在一個往來明細(xì)內(nèi)核算。公司只是代收代付，與學(xué)校相關(guān)的業(yè)務(wù)，不影響公司的損益表。

An 追問

2020-05-30 14:01

為什么不是其他應(yīng)收款老師？

小林老師 解答

2020-05-30 14:02

您好，您的其他應(yīng)收款——老師是什么意思？公司跟老師有實際交易或業(yè)務(wù)？公司支付老師款項的理由是什么。

An 追問

2020-05-30 14:05

我是想知道，公司幫學(xué)校墊付，為什么是其他應(yīng)付款，不太明白，因之前有老師讓我做貸：其他應(yīng)收款?，F(xiàn)你是做的貸：其他應(yīng)付款，所以我有點搞不明白了，麻煩老師告知說下

小林老師 解答

2020-05-30 14:07

您好，其實其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款都是一樣，只不過往來科目不同而已。若期末往來出現(xiàn)負(fù)數(shù)只需要重分類，即可達(dá)到相同的科目列報，沒有實質(zhì)影響的。

An 追問

2020-05-30 14:09

那公司做好這些賬務(wù)處理后。學(xué)校要什么時候開始記賬呢，好像都沒學(xué)校的單據(jù)，開的都是公司名稱的單據(jù)呢

小林老師 解答

2020-05-30 14:12

您好，所有與學(xué)校支出的發(fā)票都開學(xué)校的抬頭，與公司無關(guān)。否則兩種方式，1、學(xué)校做無票支出，2、公司承擔(dān)費用。學(xué)校建賬時，先確認(rèn)跟公司的往來金額一致。