馬 追問

2020-05-30 18:38

還有一個問題，我們公司跟一家公司簽訂了清理危廢物品的合同，17年開具專票并已經(jīng)進入費用，然后19年因為對方公司沒有嚴格按照合同履行義務，我公司要求對方退回該筆貨款，對方公司也已經(jīng)開具了紅色發(fā)票給我公司，會計分錄通過了以前年度損益調(diào)整，這種情況年報是不是要做納稅調(diào)整增加？

文文老師 解答

2020-05-30 18:41

對，年報 是要做納稅調(diào)整增加

馬 追問

2020-05-31 16:48

老師，1.公司贊助村委活動經(jīng)費、2.支付員工工傷營養(yǎng)補助費、3.公司做農(nóng)家樂費用(非營業(yè)用)、4.支付車禍死亡員工家屬慰問金這幾項費用，發(fā)生時我全部放到了營業(yè)外支出。我想問下老師，有哪些是要做納稅調(diào)增的。

文文老師 解答

2020-05-31 17:08

第一項需要納稅調(diào)增
第三項若有發(fā)票，不用調(diào)，沒有發(fā)票，則需要調(diào)增

馬 追問

2020-05-31 17:23

第2和第4項呢

馬 追問

2020-05-31 17:29

2和4都是沒有發(fā)票

文文老師 解答

2020-05-31 17:37

2需要申報個稅，可以稅前扣除，不要調(diào)增。
4若能提供員工死亡證明與公司慰問決定等資料，不要調(diào)增

馬 追問

2020-05-31 17:38

公司做的農(nóng)家樂就是給自己員工娛樂用有發(fā)票就不用調(diào)是嗎