qy 追問

2020-05-31 11:01

我這個(gè)月開具了銷項(xiàng)發(fā)票，我需要抵扣。我聽他們說如果認(rèn)證了只能抵扣稅額部分，如果不勾選認(rèn)證就加稅合計(jì)都能抵扣，對不對？

蔣飛老師 解答

2020-05-31 11:03

是的，你的理解很對。

qy 追問

2020-05-31 11:08

那如果不勾選認(rèn)證的話，這張發(fā)票就一直在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺里的未勾選認(rèn)證里面了，以后每個(gè)月打開都有這張未勾選的發(fā)票，這樣不認(rèn)證不就是稅務(wù)說的滯留票？

蔣飛老師 解答

2020-05-31 11:12

可以勾選為：認(rèn)證不抵扣。

qy 追問

2020-05-31 11:18

是不是這個(gè)，抵扣勾選里面的第三個(gè)，發(fā)票不抵扣勾選？

蔣飛老師 解答

2020-05-31 11:20

是的，你的理解很對

qy 追問

2020-05-31 11:28

這個(gè)發(fā)票開的是稅控盤與技術(shù)服務(wù)費(fèi)，13%與6%的稅率，在同一張發(fā)票上開具的，金額是405.74，稅額是34.26，價(jià)稅合計(jì)是440元，我做分錄 借：管理費(fèi)用440    貸：銀行存款440。 抵減的時(shí)候  借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額440    借：管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，這樣對不對？就全部用的價(jià)稅合計(jì)。

蔣飛老師 解答

2020-05-31 11:40

是的，做的分錄是對的，金額全部用的價(jià)稅合計(jì)。

qy 追問

2020-05-31 11:54

我把這個(gè)發(fā)票選為發(fā)票不抵扣勾選，他在電子稅務(wù)局申報(bào)系統(tǒng)里面的附表四關(guān)于稅控系統(tǒng)設(shè)備及維護(hù)費(fèi)這行，就是附表四的第一行，這440元自動(dòng)出來了，還是要手動(dòng)填寫了？那個(gè)表一和表二都是自動(dòng)出來的數(shù)字

蔣飛老師 解答

2020-05-31 12:06

一般需要手工填寫一下的。

qy 追問

2020-05-31 12:12

發(fā)票不抵扣勾選，意思就是雖然拿到專用發(fā)票，但是這個(gè)專票的進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，比如購買的東西用于員工福利費(fèi)，這個(gè)專票的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，所以選擇發(fā)票不抵扣勾選。就是這個(gè)專票就當(dāng)成是普票，把進(jìn)項(xiàng)稅直接計(jì)入成本費(fèi)用，也不要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出了，是不是？

蔣飛老師 解答

2020-05-31 12:37

是的，你的理解很對

qy 追問

2020-05-31 12:41

那員工福利的進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣選擇發(fā)票不抵扣勾選，但是稅控盤及技術(shù)服務(wù)費(fèi)是可以全額抵扣的，選成發(fā)票不抵扣勾選，不就是也和福利費(fèi)一樣了，價(jià)稅合計(jì)都不能抵扣了？

蔣飛老師 解答

2020-05-31 12:59

價(jià)稅合計(jì)都不能抵扣了？
…是不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的
稅控盤及技術(shù)服務(wù)費(fèi)是可以全額抵扣的，
…抵減的是應(yīng)交增值稅
…是兩碼事兒。

qy 追問

2020-05-31 13:21

1、發(fā)票不抵扣勾選意思就是認(rèn)證了但不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，就是因?yàn)樗菍Ｓ冒l(fā)票，為了不形成滯留票，所以就選擇了發(fā)票不抵扣勾選，也就是我認(rèn)證了但我不抵扣進(jìn)項(xiàng)，我是準(zhǔn)備要價(jià)稅合計(jì)全額抵減應(yīng)納稅額的。對不對？2、發(fā)票不抵扣勾選適用與專票是用于福利費(fèi)的和稅控設(shè)備及技術(shù)維護(hù)費(fèi)專用發(fā)票，再適用于什么發(fā)票？

蔣飛老師 解答

2020-05-31 13:27

1、發(fā)票不抵扣勾選意思就是認(rèn)證了但不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，就是因?yàn)樗菍Ｓ冒l(fā)票，為了不形成滯留票，所以就選擇了發(fā)票不抵扣勾選，也就是我認(rèn)證了但我不抵扣進(jìn)項(xiàng)，我是準(zhǔn)備要價(jià)稅合計(jì)全額抵減應(yīng)納稅額的。對不對？
…是的，你的理解很對

2、發(fā)票不抵扣勾選適用與專票是用于福利費(fèi)的和稅控設(shè)備及技術(shù)維護(hù)費(fèi)專用發(fā)票，再適用于什么發(fā)票？
…就是對方開的專票（普票不用的）

qy 追問

2020-05-31 13:52

老師，我在網(wǎng)上無意中看到說只有信用等級是A、B、C級的才可以網(wǎng)上勾選認(rèn)證，其他的都不可以網(wǎng)上勾選認(rèn)證，這個(gè)說法對嗎？我們是新成立的公司，信用等級是M，不可以在網(wǎng)上勾選認(rèn)證了？

蔣飛老師 解答

2020-05-31 13:56

可以在網(wǎng)上勾選認(rèn)證的。

蔣飛老師 解答

2020-05-31 13:56

那是以前的規(guī)定，過時(shí)了