美好的小白菜 追問

2020-06-01 09:29

不好意思，我上面提問的時間點有問題，我重新問一下，您看結果有沒有變化呢
我們作為購買方，5月有一個銷售方開具了一張負數(shù)發(fā)票，沖銷了4月開給我們的增值稅專用發(fā)票，紅字通知單應該屬于銷方申請類型。那想問一下，我們申報增值稅，填列“增值稅納稅申報表附列資料二（本期進項稅額明細）”時紅字專用發(fā)票信息表注明的進項稅額需要填列上面的那張沖銷發(fā)票的稅額嗎

美好的小白菜 追問

2020-06-01 09:33

或者是不是需要在“增值稅納稅申報表附列資料二（本期進項稅額明細）”時紅字專用發(fā)票信息表注明的進項稅額填列的稅額，一般是由購方申請，選擇已抵扣類型的紅字通知單上標明的稅額？

曉宇老師 解答

2020-06-01 09:36

同學，是不需要的，原因：紅字通知單應該屬于銷方申請類型，說明您企業(yè)沒有抵扣認證，因此，不需要做進項稅額轉出。如果屬于購方申請，那么是需要填寫附表二的。