老師，公司交了一筆保險，發(fā)票沒有到，出納做賬借：管理費用貸：銀行存款？

軼塵老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-06-01 10:49

發(fā)票沒有到可以暫估入賬以后發(fā)票來了再進行調(diào)整

萱草追問

2020-06-01 10:51

那就是借方借往來款項？

萱草追問

2020-06-01 10:53

那具體會計分錄？

軼塵老師解答

2020-06-01 10:55

借：成本費用貸：應付賬款-暫估
下個月發(fā)票來了
借：成本費用（紅字）貸：應付賬款-暫估（紅字）
借：成本費用貸：應付賬款-XX公司

萱草追問

2020-06-01 10:57

可是保險費通過銀行存款交了

軼塵老師解答

2020-06-01 10:59

那就貸記銀行存款科目然后備查賬標注這一筆是暫估

萱草追問

2020-06-01 11:01

謝謝老師

軼塵老師解答

2020-06-01 11:02

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