碩果 追問

2020-06-02 08:19

籌建期間月末不結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎

鄒老師 解答

2020-06-02 08:20

你好，籌建期間費用化的支出月末是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的
進(jìn)入 經(jīng)營期之后，需要從開辦費明細(xì)再結(jié)轉(zhuǎn)到具體明細(xì)科目核算，再從具體明細(xì)科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤

碩果 追問

2020-06-02 08:22

費用化的都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了，再怎么結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)科目，不理解

鄒老師 解答

2020-06-02 08:23

你好
費用發(fā)生的時候，借；管理費用——開辦費，貸；庫存現(xiàn)金等科目
結(jié)轉(zhuǎn)，借；本年利潤，貸；管理費用——開辦費
進(jìn)入經(jīng)營期，借；管理費用——差旅費等科目，貸；管理費用——開辦費
借；本年利潤，貸；管理費用——差旅費等科目
借；管理費用——開辦費，貸；本年利潤