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大海老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2020-06-02 09:37

您好，結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目至本年利潤的分錄如下。
1、收入的結(jié)轉(zhuǎn)
借：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入
貸：本年利潤
2、費用的結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤
貸：管理費用、銷售費用、財務(wù)費用
3、成本支出的結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出
4、稅金的結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤
貸：稅金及附加
5、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用
借：本年利潤
貸：所得稅費用

@ 追問

2020-06-02 09:43

老師  看不太懂呢

大海老師 解答

2020-06-02 09:46

您好，比如收入的結(jié)轉(zhuǎn)，
確認(rèn)收入時，
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
那么結(jié)轉(zhuǎn)收入時，將收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：本年利潤

@ 追問

2020-06-02 09:47

那么這道題分錄應(yīng)該怎么做呢？

大海老師 解答

2020-06-02 09:53

第23小題的分錄就是老師剛剛上述分錄，先將前面每小題的數(shù)據(jù)算出來，然后將損益類科目都各自匯總，將匯總數(shù)據(jù)填寫到上述分錄就行。

@ 追問

2020-06-02 09:54

好的  知道了

大海老師 解答

2020-06-02 09:54

不客氣，祝您學(xué)習(xí)順利。

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您好！ 咖啡公司和一般公司的賬務(wù)處理大致一樣 購買咖啡豆 借 原材料 ? ? ?應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額 ? 貸 銀行存款/應(yīng)付賬款 生產(chǎn)咖啡 借 主營業(yè)務(wù)成本 ? ?貸 原材料 借? 銀行存款 ? ? 貸 主營業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費-銷項稅額 人工費用 借 主營業(yè)務(wù)成本 ? ?貸 應(yīng)付職工薪酬 宣傳費 借 銷售費用 ? 貸 銀行存款 其他管理費用 借 管理費用 ? 貸 銀行存款
2023-07-07 01:04:43
您好！分錄如下： 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金
2023-02-01 20:09:55
你好 這個是先 借：庫存商品 貸：銀行存款 然后使用的時候 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品
2022-08-18 07:50:40
同學(xué)你好 借，管理費用一服務(wù)費 貸，銀行存款
2022-04-15 09:51:19
借研發(fā)支出貸周轉(zhuǎn)材料低值易耗品。
2022-04-13 14:18:09
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