十月 追問

2020-06-02 10:37

老師，預(yù)收賬款不是不應(yīng)該算銷項(xiàng)嗎，當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)做錯(cuò)了計(jì)算了銷項(xiàng)稅額，現(xiàn)在我要做結(jié)算的分錄正常應(yīng)該是：
借：銀行存款
借：預(yù)收賬款
貸：工程結(jié)算
但由于當(dāng)時(shí)的預(yù)收款項(xiàng)價(jià)稅分離了，比如說100價(jià)稅分離后預(yù)收款項(xiàng)就變成了91，增值稅9，那我這個(gè)分錄和工程結(jié)算的總金額就對(duì)不上了，應(yīng)該怎么調(diào)整

三月清風(fēng)老師 解答

2020-06-02 11:03

你好 賬目上你可以把之前的錯(cuò)誤分錄紅沖調(diào)整回來  但是實(shí)際上你司增值稅已經(jīng)繳納了 這個(gè)增值稅怎么退回來 你需要和你的專管員溝通下

十月 追問

2020-06-02 11:03

有沒有不退稅調(diào)整的分錄呢

三月清風(fēng)老師 解答

2020-06-02 11:09

分錄的話很好調(diào)整 就把之前的錯(cuò)誤紅沖就行了，反正賬面和增值稅申報(bào)表對(duì)不上也不要緊

十月 追問

2020-06-02 11:14

但是繳納這個(gè)稅金的時(shí)候有做分錄，這樣不又對(duì)不上了嗎

三月清風(fēng)老師 解答

2020-06-02 11:15

稅金這個(gè)掛個(gè)其他應(yīng)收吧 什么時(shí)候去退增值稅的時(shí)候再平掉