吳曉鳳 追問(wèn)

2020-06-02 14:15

取得增值稅專用發(fā)票，是不是不可以進(jìn)項(xiàng)抵扣呢

小妍老師 解答

2020-06-02 14:15

您好！是的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的專票不可以抵扣。

吳曉鳳 追問(wèn)

2020-06-02 14:16

那是不是這張進(jìn)項(xiàng)稅額不進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)抵扣，還是說(shuō)先抵扣稅額，再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

小妍老師 解答

2020-06-02 14:19

您好！先認(rèn)證，然后申報(bào)增值稅的時(shí)候進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出即可。

吳曉鳳 追問(wèn)

2020-06-02 14:22

這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出在哪里填報(bào)啊

小妍老師 解答

2020-06-02 14:23

您好！在增值稅申報(bào)表附表進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表中，有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的部分，可以填報(bào)。

吳曉鳳 追問(wèn)

2020-06-02 14:24

那么做分錄怎么做呢，也要做兩筆分錄嗎

小妍老師 解答

2020-06-02 14:25

您好！是的，借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅  貸：銀行存款    借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)   貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出