老師我想請問一下，就是別人需要我們公司陪標(biāo)，我們收陪標(biāo)費(fèi)500元，剛開始他們轉(zhuǎn)入保證金是5000元，等到保證金退回的時(shí)候我們扣除500，只給他們轉(zhuǎn)回保證金4500元，這個(gè)賬務(wù)怎么處理呢？

博言老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級會(huì)計(jì)師

2020-06-02 15:59

您好，分錄如下：
借：銀行存款 5000
貸：其他業(yè)務(wù)收入 471.70（一般納稅人）
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 28.30
其他應(yīng)付款 4500

借：其他應(yīng)付款4500
貸：銀行存款4500

小南瓜1031 追問

2020-06-02 16:05

他們轉(zhuǎn)入我時(shí)候我們也要交稅嗎？

博言老師解答

2020-06-02 16:06

陪標(biāo)費(fèi)用500是要繳稅的，這兩個(gè)時(shí)間相差很短吧，如果跨月了也可以吧其他業(yè)務(wù)收入，做到退款那個(gè)分錄里
借：銀行存款 5000
貸：其他應(yīng)付款 5000

借：其他應(yīng)付款5000
貸：銀行存款4500
其他業(yè)務(wù)收入 471.70（一般納稅人）
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 28.30

小南瓜1031 追問

2020-06-02 16:07

如果是小規(guī)模納稅人呢？

博言老師解答

2020-06-02 16:09

那就按照3%計(jì)稅
500/1.03*3%是稅金

博言老師解答

2020-06-03 14:21

您好，如果問題已經(jīng)解決，煩請關(guān)閉問題提交評價(jià)哦：）