同學(xué)，你好，要正常申報(bào)的

按工資表中實(shí)際扣除月份的社保金額填。

　8.售后回購(gòu) 　?。?）回購(gòu)價(jià)格確定。如果回購(gòu)價(jià)格固定或等于原售價(jià)加合理回報(bào)，售后回購(gòu)交易屬于融資交易，企業(yè)不應(yīng)確認(rèn)銷(xiāo)售商品收入；回購(gòu)價(jià)格大于原售價(jià)的差額，企業(yè)應(yīng)在回購(gòu)期間按期計(jì)提利息費(fèi)用，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。 　　【例?綜合題】2015年7月1日，甲公司向乙公司銷(xiāo)售一批商品，開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的銷(xiāo)售價(jià)款為100萬(wàn)元，增值稅稅額為17萬(wàn)元。該批商品成本為70萬(wàn)元；商品未發(fā)出，款項(xiàng)已經(jīng)收到。協(xié)議約定，甲公司應(yīng)于9月30日將所售商品購(gòu)回，回購(gòu)價(jià)為103萬(wàn)元（不含增值稅額）。甲公司的賬務(wù)處理如下： 　?、?月1日： 　　借：銀行存款 　　　　　　　　　　　　　　117 　　　　貸：其他應(yīng)付款 　　　　　　　　　　　　　100 　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）　　17 　?、诨刭?gòu)價(jià)大于原售價(jià)的差額，應(yīng)在回購(gòu)期間按期計(jì)提利息費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。由于回購(gòu)期間為3個(gè)月，貨幣時(shí)間價(jià)值影響不大，采用直線法計(jì)提利息費(fèi)用，每月計(jì)提利息金額＝3÷3＝1（萬(wàn)元）。 　　借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　　　1 　　　　貸：其他應(yīng)付款　　1 　?、?月30日回購(gòu)商品時(shí)，收到的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的商品價(jià)格為103萬(wàn)元，增值稅稅額為17.51萬(wàn)元，款項(xiàng)已經(jīng)支付。 　　借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　　　1 　　　　貸：其他應(yīng)付款　　1 　　借：其他應(yīng)付款 　　　　　　　　　　　　　　103 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 　17.51 　　　　貸：銀行存款 　　　　　　　　　　　　　　120.51 　?。?）回購(gòu)價(jià)格不確定。如果回購(gòu)價(jià)格按照回購(gòu)日當(dāng)日的公允價(jià)值確定，且有確鑿證據(jù)表明售后回購(gòu)交易滿足銷(xiāo)售商品收入確認(rèn)條件的，銷(xiāo)售的商品按售價(jià)確認(rèn)收入，回購(gòu)的商品作為購(gòu)進(jìn)商品處理。 　　【例?綜合題】甲乙公司均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%。2015年1月20日，甲公司向乙公司銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，售價(jià)為1000萬(wàn)元，成本為800萬(wàn)元，產(chǎn)品已發(fā)出，款項(xiàng)已收到，增值稅發(fā)票已經(jīng)開(kāi)出。根據(jù)銷(xiāo)售合同約定，甲公司有權(quán)在未來(lái)一年內(nèi)按照當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)價(jià)格自乙公司回購(gòu)?fù)葦?shù)量、同等規(guī)格的鋼材。截至12月31日，甲公司尚未行使回購(gòu)的權(quán)利。甲公司的賬務(wù)處理如下： 　　甲公司在銷(xiāo)售時(shí)點(diǎn)已轉(zhuǎn)移了商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，符合收入確認(rèn)的原則。 　　借：銀行存款 　　　　　　　　　　　　　　1170 　　　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 　　　　　　　　　　　　1000 　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）　　170 　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　　800 　　　　貸：庫(kù)存商品　　　　800

你好，之前如果沒(méi)有申報(bào)的話，可以填寫(xiě)兩個(gè)月的。

你好 可以累加計(jì)入的