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老師您好，我們公司是酒店，主營(yíng)業(yè)務(wù)是住宿，我是應(yīng)該按開票金額確認(rèn)收入還是按銀行到賬確認(rèn)呢？
李維
于2020-06-03 09:06 發(fā)布 ??2805次瀏覽
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紫藤老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-06-03 09:06
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出口退稅，賬務(wù)處理確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的金額應(yīng)當(dāng)是以開票金額為主還是。怎么確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的金額?？匆娭皶?huì)計(jì)做的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入金額與開票金額不一致。所以不是很理解。
答： 賬務(wù)上確認(rèn)是收入包括開票收入和未開票收入，不是以開票金額來確認(rèn)收入的。
老師您好，我們公司是酒店，主營(yíng)業(yè)務(wù)是住宿，我是應(yīng)該按開票金額確認(rèn)收入還是按銀行到賬確認(rèn)呢？
答： 你好， 按開票金額確認(rèn)收入
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老師看下這個(gè)問題回復(fù)一下，謝謝，這個(gè)分錄中，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入這里，怎么有時(shí)又是記的工程結(jié)算，有時(shí)又是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，是不是工程結(jié)算最后還是轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了是不是有工程產(chǎn)值確認(rèn)表，結(jié)算單的金額就是開票金額，以這個(gè)確認(rèn)收入建造合同和這個(gè)工程產(chǎn)值確認(rèn)表確認(rèn)收入是兩個(gè)概念吧，那這兩個(gè)怎么區(qū)分呢
答： 1、購買材料 借：原材料 貸：銀行存款或應(yīng)付賬款 2. 領(lǐng)用材料時(shí) 借：工程施工--合同成本---材料安裝 貸：原材料 3.工程在建時(shí) 借:工程施工---合同成本 貸:原材料等其他科目 4.工程結(jié)算時(shí) 借:銀行存款/應(yīng)收賬款 貸:工程結(jié)算 5.完工時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)收入成本，同時(shí)計(jì)算出工程施工毛利，分錄： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 工程施工--合同毛利 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 同時(shí)，結(jié)算工程，分錄： 借：工程結(jié)算 貸：工程施工--合同毛利 工程施工---合同成本
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