- 送心意
玲老師
職稱: 會計師
2020-06-03 11:03
對的 借管理費用 貸銀行 借應交稅費 貸管理費用
相關(guān)問題討論

學員您好,購買的時候 借 管理費用-稅控服務(wù)費 貸 銀行存款 抵扣分錄 借 應交稅費-應交增值稅 貸 管理費用-稅控服務(wù)費
2020-07-24 16:20:06

企業(yè)購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備,按實際支付或應付的金額,借記“固定資產(chǎn)”科目,貸記“銀行存款”、“應付賬款”
等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“遞延收益”科目。按期計提折舊,借記“管理費用”等科目,貸記“累計折舊”科目;同時,借記“遞延收益”科目,貸記“管理費用”等科目。
2017-03-22 09:22:57

一、 購買時稅控系統(tǒng)時的會計處理,即先按含稅金額,費用正常計入費用或相關(guān)的資產(chǎn)科目
明確了按價稅合計直接抵減應納增值稅額,且其進項稅不得再進行抵扣,則納稅人(不用區(qū)分一般納稅人還是小規(guī)模納稅人)的會計處理為:
借:固定資產(chǎn)(或管理費用)
貸:銀行存款(或現(xiàn)金)
二、技術(shù)維護費的會計處理
支付時,仍應按原來的會計處理進行核算:
借:管理費用
貸:銀行存款(或現(xiàn)金)
三、月底的會計處理
由于是直接抵減的增值稅應納稅額(含簡易征收辦法的應納稅額),故該部分抵減的稅額視同于已經(jīng)繳納的稅額,則會計分錄為:
借:應增稅金--未交增值稅 或者 借:應交稅費-增值稅-減免稅款
貸:營業(yè)外收入
2020-10-26 10:54:00

對的 借管理費用 貸銀行 借應交稅費 貸管理費用
2020-06-03 11:03:31

您好,借管理費用--辦公費貸銀行存款,這是可以全額抵扣的,實際抵減稅款的時候,借應交稅費--應交增值稅(減免稅款)借管理費用負數(shù)
2019-02-02 15:40:00
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