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執(zhí)著的冬日
于2020-06-03 11:19 發(fā)布 ??1581次瀏覽
大海老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2020-06-03 12:20
以甲公司和乙公司為例1、乙公司用銀行存款償還甲公司借款5萬乙公司分錄借:其他應(yīng)付款 50000貸:銀行存款 50000甲公司分錄借:銀行存款 50000貸:其他應(yīng)收款 500002、乙公司支付甲公司貨款2萬乙公司分錄借:應(yīng)付賬款 20000貸:銀行存款 20000甲公司分錄借:銀行存款 20000貸:應(yīng)收賬款 200003、乙公司收到甲公司預(yù)收賬款2萬乙公司分錄借:銀行存款 20000貸:預(yù)收賬款 20000甲公司分錄借:預(yù)付賬款 20000貸:銀行存款 200004、乙公司支付甲公司利息1萬乙公司分錄借:應(yīng)付利息 10000貸:銀行存款 10000甲公司分錄借:銀行存款 10000貸:應(yīng)收利息 10000答疑時間有限,老師再編寫后補發(fā)
大海老師 解答
2020-06-03 12:31
5、甲乙公司均為一般納稅人,均屬于批發(fā)零售業(yè),稅率13%,甲公司向乙公司購買貨物,取得增值稅專用發(fā)票,不含稅價500萬元,增值稅65萬,尚未支付。甲公司分錄借:庫存商品 500借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 65貸:應(yīng)付賬款 565乙公司分錄借:應(yīng)收賬款 565貸:主營業(yè)務(wù)收入 500貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)65 6、甲乙公司均為一般納稅人,甲公司屬于現(xiàn)代服務(wù)業(yè)下的咨詢服務(wù),稅率6%,甲公司向乙公司提供咨詢服務(wù),開具增值稅專用發(fā)票,不含稅價500萬元,增值稅30萬元,尚未收到款項。甲公司分錄借:應(yīng)收賬款 530貸:主營業(yè)務(wù)收入 500貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 30乙公司分錄借:管理費用-咨詢服務(wù)費 500借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)30貸:應(yīng)付賬款 530
2020-06-03 12:43
7、甲公司開出票據(jù)抵付欠乙公司的賬款10萬甲公司分錄借:應(yīng)付賬款 100000貸:應(yīng)付票據(jù) 100000乙公司分錄借:應(yīng)收票據(jù) 100000貸:應(yīng)收賬款 100000 8、甲公司收到乙公司支付的履約保證金10萬甲公司分錄借:銀行存款 100000貸:其他應(yīng)付款-履約保證金 100000乙公司分錄借:其他應(yīng)收款-履約保證金 100000貸:銀行存款 100000 9、乙公司用銀行存款支付甲公司貨物押金2萬乙公司分錄借:其他應(yīng)收款-押金 20000貸:銀行存款 20000甲公司分錄借:銀行存款 20000貸:其他應(yīng)付款-押金 20000
2020-06-03 12:53
10、2019年11月,甲公司銷售一批貨物給乙公司,金額為100000元,增值稅稅額為13000元,貨物成本為80000元,乙公司當(dāng)日收到了貨物和增值稅專用發(fā)票,在2019年12月5日,乙公司已經(jīng)認(rèn)證抵扣了,但是由于貨物不符合要求,進(jìn)行退貨,乙公司開具紅字信息表給甲公司進(jìn)行退貨。甲公司尚未收到貨款。(1)甲公司賬務(wù)處理:銷售貨物時,借:應(yīng)收賬款 113000貸:主營業(yè)務(wù)收入 100000貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)13000同時確認(rèn)成本,借:主營業(yè)務(wù)成本 80000貸:庫存商品 80000甲公司沖紅:借:應(yīng)收賬款 -113000貸:主營業(yè)務(wù)收入 -100000貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)-13000借:主營業(yè)務(wù)成本 -80000貸:庫存商品 -80000(2)乙公司賬務(wù)處理:收到貨物時,借:庫存商品100000借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)13000貸:應(yīng)付賬款 113000開具紅字信息表退貨:借:庫存商品-100000貸:應(yīng)付賬款 -113000貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出)13000
執(zhí)著的冬日 追問
2020-06-03 13:49
好的,謝謝老師
2020-06-03 13:52
不客氣,祝您學(xué)習(xí)工作順利,滿意請給老師五星好評,謝謝!
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大海老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師
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大海老師 解答
2020-06-03 12:31
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2020-06-03 12:43
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2020-06-03 12:53
執(zhí)著的冬日 追問
2020-06-03 13:49
大海老師 解答
2020-06-03 13:52