老師，下午好，就是關于公司如果有出口的，客戶給的發(fā)票和公司入賬的發(fā)票不一致，來回調(diào)整去年需要增加應收客戶的21.61美元，請問老師該如何做賬務處理，謝謝。

答： 您好，根據(jù)您的描述，參考分錄借：應收賬款21.61美元，貸：主營業(yè)務收入。

老師，你好！我想問一下，公司把收到的電子匯票還沒到期，背書給其他公司，怎么做賬務處理呢？是不是借：應收帳款－某某公司 貸：應收票據(jù)－××公司，對嗎？

答： 你好！背書轉(zhuǎn)讓需以真實的買賣關系，所以賬務處理一般涉及應收應付科目。比如該匯票是甲公司背書給你們公司，你們公司再背書給乙公司，那分錄如下： 借：應付帳款-乙公司 貸：應收帳款-甲公司

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我們有400應收，對方不給了，我怎么做賬務處理

答： 你好 做壞賬處理. 借信用減值損失貸壞賬準備 . 借壞賬準備貸應收賬款