去年暫估庫(kù)存,結(jié)轉(zhuǎn)成本都一致。今年開回來(lái)發(fā)票金額少了。(煤炭,噸位對(duì)的只是單價(jià)少了。)這么處理
小塵埃
于2020-06-03 16:35 發(fā)布 ??881次瀏覽
- 送心意
軼塵老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-06-03 16:36
年底發(fā)票暫時(shí)取得不了的時(shí)候先確認(rèn)暫估 然后調(diào)整
借:成本費(fèi)用 貸:應(yīng)付賬款-暫估
下個(gè)月發(fā)票來(lái)了
貸:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)付賬款-暫估(紅字)
借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)付賬款-XX公司
最后 以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
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年底發(fā)票暫時(shí)取得不了的時(shí)候先確認(rèn)暫估 然后調(diào)整
借:成本費(fèi)用 貸:應(yīng)付賬款-暫估
下個(gè)月發(fā)票來(lái)了
貸:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)付賬款-暫估(紅字)
借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)付賬款-XX公司
最后 以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
2020-06-03 16:36:59

老師,我想知道怎么調(diào)整?
2021-12-11 08:47:16

你好,根據(jù)4000來(lái)沖銷的。
2020-07-02 18:58:25

開出多少發(fā)票就結(jié)轉(zhuǎn)多少成本
2019-03-11 15:30:49

同學(xué)你好,可以直接結(jié)轉(zhuǎn)成本的,按分出公司的成本價(jià)入庫(kù)存,使用時(shí)再結(jié)轉(zhuǎn)即可。
《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)增值稅問題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第13號(hào))規(guī)定,納稅人在資產(chǎn)重組過(guò)程中,通過(guò)合并、分立、出售、置換等方式,將全部或者部分實(shí)物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負(fù)債和勞動(dòng)力一并轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人,不屬于增值稅的征稅范圍,其中涉及的貨物轉(zhuǎn)讓,不征收增值稅。
《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅[2016]36號(hào))附件2《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》第一條第(二)項(xiàng)第5目規(guī)定,在資產(chǎn)重組過(guò)程中,通過(guò)合并、分立、出售、置換等方式,將全部或者部分實(shí)物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負(fù)債和勞動(dòng)力一并轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人,其中涉及的不動(dòng)產(chǎn)、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓行為,不征收增值稅。
2022-01-25 18:24:35
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小塵埃 追問
2020-06-03 22:44
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2020-06-04 09:56