tina 追問

2020-06-03 18:05

這個(gè)太復(fù)雜了

tina 追問

2020-06-03 18:06

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出那步不太懂

maize老師 解答

2020-06-03 18:07

那是有不得抵扣才做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)，沒有你忽略那個(gè)

tina 追問

2020-06-03 18:11

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都認(rèn)證了，只抵扣了一部分，怎樣做賬呢

maize老師 解答

2020-06-03 18:14

是不是進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，是的，就做這個(gè)，借銷項(xiàng)稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項(xiàng)稅額   ，還有你認(rèn)證就需要附表2  本期認(rèn)證本期銷售抵扣全部填寫你認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，不能只按銷項(xiàng)發(fā)票填寫一半 ，這樣填寫，還有多視同放棄抵扣了，后面也不能抵扣，

tina 追問

2020-06-03 18:19

舉個(gè)例子：實(shí)際銷項(xiàng)稅額35000  其中只要5000可以抵扣，30000是簡(jiǎn)易計(jì)稅，不可以抵扣的；認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額7000，那2000不是要做留底稅額嗎？分錄怎樣寫

maize老師 解答

2020-06-03 18:25

借銷項(xiàng)稅額 5000 轉(zhuǎn)出未交增值稅 2000貸進(jìn)項(xiàng)稅額 7000  簡(jiǎn)易計(jì)稅單獨(dú)做貸簡(jiǎn)易計(jì)稅 30000  ，交稅做借簡(jiǎn)易計(jì)稅，30000貸銀行 30000

tina 追問

2020-06-03 18:41

都通過銷項(xiàng)稅額走賬了。
銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出未交增值稅分錄：
借：銷項(xiàng)稅額  35000
貸：未交增值稅35000
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，分錄：
借：未交增值稅  5000
       待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額  2000
貸：進(jìn)項(xiàng)稅額  7000
這樣可以嗎

tina 追問

2020-06-03 18:43

交款時(shí)的分錄：
借：未交增值稅30000
貸：銀行存款30000

maize老師 解答

2020-06-03 18:49

不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不得抵扣才做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，簡(jiǎn)易計(jì)稅和一般計(jì)稅需要分開核算這個(gè)，你單獨(dú)設(shè)置一個(gè)簡(jiǎn)易計(jì)稅這個(gè)

tina 追問

2020-06-03 18:52

實(shí)際業(yè)務(wù)走了銷項(xiàng)稅了

tina 追問

2020-06-03 18:54

我的分錄沒有轉(zhuǎn)出

maize老師 解答

2020-06-03 18:54

現(xiàn)在就分出來，簡(jiǎn)易單獨(dú)設(shè)置簡(jiǎn)易計(jì)稅這個(gè)科目

maize老師 解答

2020-06-03 18:55

如果不分開核算都按一般計(jì)稅方法。不能享受簡(jiǎn)易

tina 追問

2020-06-03 18:56

開發(fā)票的時(shí)候有分開的，開差額征收

tina 追問

2020-06-03 18:57

只是做賬時(shí)走了銷項(xiàng)稅額

maize老師 解答

2020-06-03 18:57

做賬的時(shí)候也需要分開，親，需要分開核算，