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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2020-06-03 18:01

不是，這個實務(wù)中做借轉(zhuǎn)出未交增值稅就表示留底稅額了 借銷項稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進項稅額

tina 追問

2020-06-03 18:05

這個太復(fù)雜了

tina 追問

2020-06-03 18:06

進項稅額轉(zhuǎn)出那步不太懂

maize老師 解答

2020-06-03 18:07

那是有不得抵扣才做進項稅額轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)，沒有你忽略那個

tina 追問

2020-06-03 18:11

進項發(fā)票都認證了，只抵扣了一部分，怎樣做賬呢

maize老師 解答

2020-06-03 18:14

是不是進項稅額大于銷項稅額，是的，就做這個，借銷項稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進項稅額   ，還有你認證就需要附表2  本期認證本期銷售抵扣全部填寫你認證進項稅額，不能只按銷項發(fā)票填寫一半 ，這樣填寫，還有多視同放棄抵扣了，后面也不能抵扣，

tina 追問

2020-06-03 18:19

舉個例子：實際銷項稅額35000  其中只要5000可以抵扣，30000是簡易計稅，不可以抵扣的；認證的進項稅額7000，那2000不是要做留底稅額嗎？分錄怎樣寫

maize老師 解答

2020-06-03 18:25

借銷項稅額 5000 轉(zhuǎn)出未交增值稅 2000貸進項稅額 7000  簡易計稅單獨做貸簡易計稅 30000  ，交稅做借簡易計稅，30000貸銀行 30000

tina 追問

2020-06-03 18:41

都通過銷項稅額走賬了。
銷項稅額轉(zhuǎn)出未交增值稅分錄：
借：銷項稅額  35000
貸：未交增值稅35000
進項稅額轉(zhuǎn)出，分錄：
借：未交增值稅  5000
       待抵扣進項稅額  2000
貸：進項稅額  7000
這樣可以嗎

tina 追問

2020-06-03 18:43

交款時的分錄：
借：未交增值稅30000
貸：銀行存款30000

maize老師 解答

2020-06-03 18:49

不需要做進項稅額轉(zhuǎn)出，不得抵扣才做進項稅額轉(zhuǎn)出，簡易計稅和一般計稅需要分開核算這個，你單獨設(shè)置一個簡易計稅這個

tina 追問

2020-06-03 18:52

實際業(yè)務(wù)走了銷項稅了

tina 追問

2020-06-03 18:54

我的分錄沒有轉(zhuǎn)出

maize老師 解答

2020-06-03 18:54

現(xiàn)在就分出來，簡易單獨設(shè)置簡易計稅這個科目

maize老師 解答

2020-06-03 18:55

如果不分開核算都按一般計稅方法。不能享受簡易

tina 追問

2020-06-03 18:56

開發(fā)票的時候有分開的，開差額征收

tina 追問

2020-06-03 18:57

只是做賬時走了銷項稅額

maize老師 解答

2020-06-03 18:57

做賬的時候也需要分開，親，需要分開核算，

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借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項。
2020-04-15 15:43:44
你好！操作可以這樣，但是本身沒有這樣要求。
2020-08-14 11:40:20
同學(xué)你好， 借：應(yīng)交增值稅-銷項稅 借：應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出， 貸：應(yīng)交增值稅-進項稅 貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一轉(zhuǎn)出未交增值稅 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸，應(yīng)交稅費一未交增值稅；
2022-05-26 11:18:25
學(xué)員你好，計提增值稅就是用的分錄1，需要將本月的銷項稅和進項稅都結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目，也可以年度結(jié)轉(zhuǎn)。
2018-01-30 16:26:28
增值稅的賬務(wù)處理實錄： 1、進項稅額”的賬務(wù)處理 （1）國內(nèi)購進貨物。企業(yè)在國內(nèi)采購的貨物，按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 材料采購／商品采購／原材料／制造費用／銷售費用／管理費用 貸：應(yīng)付賬款／應(yīng)付票據(jù)／銀行存款 2、“銷項稅額”的賬務(wù)處理 （1）銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)。企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)(包括將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者)，按照實現(xiàn)的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額： 借：應(yīng)收賬款／應(yīng)收票據(jù)／銀行存款 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 主營業(yè)務(wù)收入／其他業(yè)務(wù)收入 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 3.月度終了，企業(yè)應(yīng)當將當月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目。期末時，根據(jù)（銷售稅額-進項稅額-減免稅款）數(shù)字： 對于當月應(yīng)交未交的增值稅， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 次月申報繳納上月應(yīng)交的增值稅： 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2020-07-27 17:29:59
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