定格瞬間看到他的膩寵 追問

2020-06-03 18:19

好的，謝謝老師，我還有一個問題想要問你，就是這樣一個情況，我們有個項目，本月需要開票200萬，但是我們一個月的發(fā)票不夠，我只給他開了100萬，我們是建筑業(yè)，稅率是3%，需要在外地預繳增值稅，本月已經(jīng)在外地預繳了200萬的增值稅和相應的附加稅，我這個月做賬：借：應收帳款100萬，貸：主營業(yè)務收入970873.86，應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）29126.21，然后計提附加稅：借：營業(yè)稅金及附加3495，貸：應交稅費-城建稅2038.83，教育費附加873.79，地方教育費附加582.52，如果到下個月，我又開了剩下的100萬的發(fā)票，怎么入賬

鄒老師 解答

2020-06-03 18:21

你好，如果到下個月，我又開了剩下的100萬的發(fā)票
就做收入分錄，計提附加稅分錄就是了
借；應收賬款    ，貸；主營業(yè)務收入 ，  應交稅費—應交增值稅
借；稅金及附加，貸；應交稅費——附加稅

定格瞬間看到他的膩寵 追問

2020-06-03 18:27

下個月開票的100萬，還是按照100對應的增值稅寫分錄嗎？那本月繳納的200萬的增值稅和對應附加稅的完稅憑證怎么入賬？我的意思是本來是200萬的發(fā)票，在本月我已經(jīng)全部繳納了200萬對應的增值稅和附加稅，但是發(fā)票只開了100萬，下個月開剩下的100萬，如果我再寫了分錄，借：應收帳款100萬，貸：主營業(yè)務收入970873.86，應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）29126.21，這樣的話，我豈不是還要再繳納100萬所對應的增值稅和附加稅嗎

鄒老師 解答

2020-06-03 20:34

你好，下個月開票的100萬，是按照100萬對應的增值稅寫分錄
本月繳納的200萬的增值稅和對應附加稅的完稅憑證賬務處理是
借；應交稅費——應交增值稅，附加稅，貸； 銀行存款
繳納了200萬對應的增值稅，附加稅
做了兩次100萬的收入，增值稅，附加稅分錄，那期末應交稅費余額就是0
不會導致還需要繳納100萬對應的增值稅和附加稅啊