晴子 追問

2020-06-03 21:01

2018年交的所得稅，做了留底手續(xù)在2019年匯算中抵扣，怎么做分錄

陳詩晗老師 解答

2020-06-03 21:03

這不影響，你是按你本期實際要交的計提所得稅，同時確認為負債處理的。
你其他的調整項，這是屬于調表不調賬的。

晴子 追問

2020-06-03 21:06

我調了稽查調增的費用，賬上也相應的調了，應該是留底了18年的39萬后，交了所得稅，所得稅就是0，但是現(xiàn)在這個科目還有余額

陳詩晗老師 解答

2020-06-03 21:12

什么科目 有余額，你是指哪個科目 有余額

晴子 追問

2020-06-03 21:16

企業(yè)所得稅，比如調增了100萬，處理就是75萬以前年度損益，25萬所得稅，再就是未分配利潤100萬

陳詩晗老師 解答

2020-06-03 21:21

你的賬上你是哪個科目 還有余額。

晴子 追問

2020-06-03 21:22

企業(yè)所得稅科目

陳詩晗老師 解答

2020-06-03 21:25

借 本年利潤
貸 所得稅費用
你這是要結轉到本年利潤的