小魚(yú)兒 追問(wèn)

2020-06-04 09:43

如果是部份簡(jiǎn)易計(jì)稅呢

meizi老師 解答

2020-06-04 09:45

你好  部分簡(jiǎn)易計(jì)稅的對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅不可以抵扣 。 其他的一般計(jì)稅發(fā)生的 可以抵扣的

小魚(yú)兒 追問(wèn)

2020-06-04 09:54

如果說(shuō)購(gòu)進(jìn)同一批原材料，只開(kāi)了一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，加工的產(chǎn)品一部份用于簡(jiǎn)易計(jì)稅，一部份用于一般計(jì)稅，該怎么區(qū)分

meizi老師 解答

2020-06-04 10:07

】對(duì)于一般納稅人既有簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目又有一般計(jì)稅項(xiàng)目的，其取得進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣問(wèn)題應(yīng)分為以下情況：

（1）納稅人取得的進(jìn)項(xiàng)稅額如果專(zhuān)用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的，不得抵扣；

（2）納稅人取得的進(jìn)項(xiàng)稅額既用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目又用于一般計(jì)稅項(xiàng)目的，其中涉及固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額可全額抵扣；

（3）其他進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)按下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：

不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額+免征增值稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額）÷當(dāng)期全部銷(xiāo)售額

主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。

因此，購(gòu)買(mǎi)情況等費(fèi)用既用于一般計(jì)稅也用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的，能抵扣其中一部分，應(yīng)按比例計(jì)算出不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。

小魚(yú)兒 追問(wèn)

2020-06-04 10:18

那簡(jiǎn)易計(jì)稅的這部份的企業(yè)所得稅是按正常的收入多少就征多少嗎

meizi老師 解答

2020-06-04 10:20

你好 嗯是的 按你們實(shí)際