Pluto 追問

2020-06-04 11:29

因4月份時多計提客戶應(yīng)收3萬，5月調(diào)整時是沖減了4月做的，以下是當(dāng)時做的分錄。現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)當(dāng)時做錯了。

meizi老師 解答

2020-06-04 11:30

你好 多計提了 。你就紅沖之前計提的分錄就行了。  借應(yīng)收賬款紅字貸主營業(yè)務(wù)收入 紅字  應(yīng)交稅費(fèi)紅字 這樣就行了

Pluto 追問

2020-06-04 11:49

嗯嗯，5月紅沖了4月份的分錄，因?yàn)楫?dāng)時4月份做的是按17%計算了，應(yīng)按16%計算，故5月份就多加了一筆5千的稅率差額。實(shí)際上是不需出現(xiàn)此筆分錄（當(dāng)時是小白，沒有經(jīng)驗(yàn)才作出一筆無謂的分錄）?，F(xiàn)該如何處理？

meizi老師 解答

2020-06-04 12:00

你好現(xiàn)在也是一樣  你就把錯誤的紅沖了。  在按16%重新做一遍就行了   差額到時會沖掉的

Pluto 追問

2020-06-04 13:22

這個是跨年度的，要用以前年度損益調(diào)整？

meizi老師 解答

2020-06-04 13:22

你好   跨年的才用以前年度損益調(diào)整 沒跨年不用

Pluto 追問

2020-06-04 14:30

借：以前年度損益調(diào)整     貸：應(yīng)收，對嗎？

meizi老師 解答

2020-06-04 14:36

你好    你去年是做的應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入  那么現(xiàn)在紅沖就是這樣做   相反分錄

Pluto 追問

2020-06-04 14:40

應(yīng)收、主營已經(jīng)是紅沖了，我現(xiàn)在只需調(diào)整圖片上的那筆

meizi老師 解答

2020-06-04 14:44

你好  這個不涉及損益科目 你可以直接調(diào)整

Pluto 追問

2020-06-04 14:45

應(yīng)收、主營那筆我在當(dāng)年已經(jīng)紅沖了。只是我當(dāng)時以為稅率關(guān)系有個稅額的差額，我就多加了一筆借：應(yīng)收，貸：銷項(xiàng)。所以我應(yīng)收增加了

Pluto 追問

2020-06-04 14:46

哦哦，直接做相反的分錄就可以，是吧？借：銷項(xiàng)，貸：應(yīng)收

meizi老師 解答

2020-06-04 14:51

你好   是的直接做相反分錄 就行了

Pluto 追問

2020-06-04 14:52

好的，謝謝老師！

meizi老師 解答

2020-06-04 14:55

沒事希望能幫到你  滿意請給予評價