K14619922286120 追問

2020-06-04 16:51

進項稅額轉出是什么意思啊？一般什么情況下用到？

汪晨老師 解答

2020-06-04 16:52

不能抵扣的，你抵扣了，要進項轉出來。

K14619922286120 追問

2020-06-04 16:53

什么是不能抵扣啊，舉個例子可以嗎？謝謝

汪晨老師 解答

2020-06-04 16:56

招待費福利不能抵扣，借  管理費用-福利費1000  應交稅費-應交增值稅（進項稅額）40貸  銀行存款1040
轉出：  借  管理費用-福利費   40   貸  應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）40

K14619922286120 追問

2020-06-04 16:58

進項稅額轉出這個有余額嗎？做到轉出這一步就可以了嗎？

汪晨老師 解答

2020-06-04 17:01

轉出這一步就可以了，年底轉到應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）