個人所得稅手續(xù)費返還，繳了增值銷項稅與城建稅，繳稅用了留抵稅，是借：應交增值稅一銷項稅一城建稅貸：應交增值稅一未交增值稅嗎?

玲老師

職稱：會計師

2020-06-05 08:59

你好，你是一般納稅人嗎城建稅這個不對是記在稅金及附加科目

七秒的記憶追問

2020-06-05 09:00

用留抵稅繳納記什么科目

玲老師解答

2020-06-05 09:04

你好這個不用單位記自動計算抵扣

七秒的記憶追問

2020-06-05 09:05

那我?guī)ど侠U的銷項稅怎么沖

玲老師解答

2020-06-05 09:07

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

七秒的記憶追問

2020-06-05 09:17

金額在轉(zhuǎn)出未繳增值稅借方95萬，轉(zhuǎn)出多交增稅是0，怎么不是轉(zhuǎn)出未繳增值稅95萬到未繳增值稅科目呢

玲老師解答

2020-06-05 09:19

你好，是把銷項這個科目結(jié)平結(jié)到應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅是多少金額就轉(zhuǎn)多少

個人所得稅手續(xù)費返還，繳了增值銷項稅與城建稅，繳稅用了留抵稅，是借：應交增值稅一銷項稅
一城建稅
貸：應交增值稅一未交增值稅嗎?

知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。