LL 追問

2020-06-05 10:00

老師，那這樣開票是不是開票方多繳納一些稅費(fèi)，如果是都開普票差額，只需要對(duì)服務(wù)費(fèi)進(jìn)行納稅

郭老師 解答

2020-06-05 10:04

對(duì)方是一般納稅人還是小規(guī)模的，如果他是一般納稅人，不管開專票還是普票，都是一樣交稅的。

LL 追問

2020-06-05 10:12

一般納稅人，老師比如說總開票金額10萬元，八萬元代交社保，兩萬元服務(wù)費(fèi)1，如果都開差額普票，稅額是按照服務(wù)費(fèi)2萬元為基數(shù)計(jì)算（20000/1.05*5%=952.38）
2，如果代交社保費(fèi)用開普票，服務(wù)費(fèi)開專票，稅額為80000/1.05*5%=3809.52，
20000/1.05*5%=952.38，總計(jì)稅額4761.9，現(xiàn)在就是多了普票這部分代交社保的稅額

郭老師 解答

2020-06-05 10:16

社保的他開出差額的普票，他的稅額是零。

郭老師 解答

2020-06-05 10:17

開差額的意思就是他代收代付的這些沒有稅額

LL 追問

2020-06-05 10:18

我們收到的代交社保票據(jù)普票上是按照5%的稅率計(jì)算的稅額，本來這個(gè)票據(jù)對(duì)方應(yīng)該是按照零稅率開給我們對(duì)嗎？

郭老師 解答

2020-06-05 10:21

代交社保的，他給你單獨(dú)開的嗎？還是加上服務(wù)費(fèi)了。

LL 追問

2020-06-05 10:22

代交社保是單獨(dú)開具的普票，服務(wù)費(fèi)開了一張專票

郭老師 解答

2020-06-05 10:31

你看一下，社保那個(gè)稅額是零吧。

LL 追問

2020-06-05 11:23

老師，您幫忙看一下，這是我們收到的票據(jù)，代交社保的

郭老師 解答

2020-06-05 11:33

這個(gè)應(yīng)該沒有利潤(rùn)的。

郭老師 解答

2020-06-05 11:33

你交多少收多少錢的。
而且它這個(gè)沒有差額計(jì)稅

LL 追問

2020-06-05 11:34

他沒有差額計(jì)稅還能按照5%稅率開票嗎

郭老師 解答

2020-06-05 11:39

你好不可以的，一般納稅人6%，小規(guī)模1%。

LL 追問

2020-06-05 11:41

如果要選擇差額，要么扣除代交費(fèi)用以服務(wù)費(fèi)計(jì)稅開5%專票，要么分開開具，代交費(fèi)用開普票，稅率0，服務(wù)費(fèi)專票，稅率5%，老師請(qǐng)問是我這么理解的嗎

郭老師 解答

2020-06-05 11:43

你好是的，可以這么理解。

LL 追問

2020-06-05 11:47

我們現(xiàn)在收到的對(duì)方開具的5%的這兩張票據(jù)能用嗎？

郭老師 解答

2020-06-05 11:52

你問一下對(duì)方是不是開錯(cuò)了。
需要給你重新開

LL 追問

2020-06-05 11:54

我翻看了公司以前的賬務(wù)里的票據(jù)都是這么開的

郭老師 解答

2020-06-05 12:00

那應(yīng)該他都開錯(cuò)啦。