家和萬事興 追問

2020-06-05 21:50

我是計入成本了

家和萬事興 追問

2020-06-05 21:50

現(xiàn)在要分月攤銷，請問分錄怎么做呢

小林老師 解答

2020-06-05 22:08

您好，您先將租金計入其他應(yīng)收款或預(yù)付款項等科目，根據(jù)期限進(jìn)行攤銷。借主營業(yè)務(wù)成本貸累計攤銷。

家和萬事興 追問

2020-06-05 23:10

可是這個租金是對公付的，有銀行憑證，對方也開了發(fā)票，還做預(yù)付款嗎？而且最開始計入的時候主營業(yè)務(wù)成本是在借方，攤銷的時候還是放在借方嗎？還是說一開始就不要計入成本呢，如果這樣又怎么做呢？

小林老師 解答

2020-06-05 23:22

您好，放預(yù)付款或其他應(yīng)收款或者其他流動資產(chǎn)核算是為了分期攤銷，因為大部分租賃一次性付租賃不超過1年，所以不在長期待攤核算。付款時借上述科目，貸銀行存款。逐月分?jǐn)偅柚鳡I業(yè)務(wù)成本帶上述科目。
即使取得發(fā)票，因未到攤銷時點，也只能在資產(chǎn)科目掛賬。待滿足攤銷時再轉(zhuǎn)損益科目。

家和萬事興 追問

2020-06-05 23:37

那老師，之前我不清楚這個要攤銷，已經(jīng)計入成本了，并且沒有掛賬，現(xiàn)在要怎么調(diào)整呢

家和萬事興 追問

2020-06-05 23:38

我當(dāng)時是直接計入了銀行存款和主營業(yè)務(wù)成本

小林老師 解答

2020-06-06 00:04

您好，以前未掛賬部分，或已過攤銷期限，現(xiàn)在無需調(diào)整。若未到期可以將未到期部分紅字沖回。