關(guān)老師 解答

2020-06-06 10:55

下月收采購發(fā)票
借：庫存商品
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：預(yù)付賬款
下月開具發(fā)票
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：庫存商品

二維世界 追問

2020-06-06 11:26

因供應(yīng)商20號才能開具采購發(fā)票，為了資金回流快，我這邊銷售發(fā)票可能會在20號前開具。這樣有沒有風險？

關(guān)老師 解答

2020-06-06 11:28

如果是公司成立首月，建議先收進項，后開銷項。后期業(yè)務(wù)，可在當月或者下月近期收到進項即可。只要業(yè)務(wù)發(fā)生真實有效，可提前開具銷項。

二維世界 追問

2020-06-06 11:46

是首月，這樣行不行，把上月的商品暫估入庫，收到采購發(fā)票后，回沖。這樣銷售發(fā)票是否能開到采購發(fā)票到之前。所有業(yè)務(wù)都是真實的，就是采購發(fā)票給的太遲了，這邊客戶急著要銷售發(fā)票。

關(guān)老師 解答

2020-06-06 11:59

暫估是要暫估，但是暫估不代表可以開發(fā)票。一般情況下，單位都會次月開具，如果實在不行需要當月開，建議咨詢下當?shù)囟惥只蛘邔９軉T。我個人認為，金額不大，且能在一個月沒收回，問題不大。

二維世界 追問

2020-06-06 12:07

老師我的意思是，暫估上月的貨物入庫，下月開具銷售發(fā)票能不能在下月收到采購發(fā)票前？不是當月開具

關(guān)老師 解答

2020-06-06 12:10

可以。當月能收到就行。

關(guān)老師 解答

2020-06-06 12:11

可以，比如你20日收到進項，可以在20日前開出銷項。

二維世界 追問

2020-06-06 12:13

好的，謝謝老師

關(guān)老師 解答

2020-06-06 12:34

不客氣，有問題再提問吧