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送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計師

2016-06-12 11:29

宋老師：我當(dāng)時辦理了金稅盤后是這樣做的，借：管理費(fèi)用820，貸：現(xiàn)金820，直接又做了一筆借：應(yīng)交稅金--增值稅（減免稅額），貸：營業(yè)務(wù)收入，可是我六月份交稅時減免后只交了680元，這個分錄怎么做？應(yīng)交稅金--增值稅（減免稅額）的借方怎么轉(zhuǎn)銷？

宋生老師 解答

2016-06-12 11:17

您好！直接做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額）820  貸：管理費(fèi)用820.
小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄“本期應(yīng)納稅額減征額”。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期減征額實(shí)際填寫；當(dāng)本期減征額大于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

宋生老師 解答

2016-06-14 20:03

您好！這個不需要轉(zhuǎn)銷的。

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相關(guān)問題討論
抵減增值稅稅額, 借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅?(減免稅款)?? 借:管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
2019-01-11 09:17:25
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。 是的
2016-10-12 15:12:18
您好！直接做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額）820 貸：管理費(fèi)用820. 小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄“本期應(yīng)納稅額減征額”。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期減征額實(shí)際填寫；當(dāng)本期減征額大于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
2016-06-12 11:17:34
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；管理費(fèi)用
2016-04-07 15:55:14
你好 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅 先這樣來結(jié)轉(zhuǎn) 到時 你跨年有稅抵減就行了
2020-01-10 18:02:59
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