感悟人生 追問

2020-06-07 21:57

老師但是已經(jīng)全額開票了，也是這樣處理嗎？還有就是稅會(huì)會(huì)產(chǎn)生差異嗎？謝謝。

文老師 解答

2020-06-07 22:17

是的，是可以這樣的，就是增值稅的收入和所得稅的收入有差異

感悟人生 追問

2020-06-07 22:25

好的，那老師所得稅的收入差異在企業(yè)所得稅匯算的時(shí)候，是不是要調(diào)整呢？把其他兩年的收入調(diào)整嗎？謝謝

文老師 解答

2020-06-08 12:13

是的，在未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)的收入里面調(diào)整

感悟人生 追問

2020-06-08 12:19

好的，謝謝老師，那請問老師會(huì)計(jì)分錄是怎樣的呢？

文老師 解答

2020-06-08 12:21

您開票的時(shí)候，借銀行存款貸預(yù)收賬款銷項(xiàng)稅額，以后按月確認(rèn)收入借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入