小林老師 解答

2020-06-07 23:02

您好，根據(jù)您的數(shù)據(jù)，肯定是要發(fā)票劃算。

00 追問

2020-06-07 23:03

同上問題，怎樣做個對比表給老板看，老板才能看得懂呢？

小林老師 解答

2020-06-07 23:13

您好，您可以做一個三列表格做對比分析。您的供應商是小規(guī)模納稅人，目前增值稅是1%（湖北免稅），有票不需要企業(yè)所得稅納稅調(diào)整。

00 追問

2020-06-07 23:14

我們是采購方，不是銷售方。

小林老師 解答

2020-06-07 23:19

您好，所以您取得的發(fā)票成本5.6%，您是否是一般納稅人，對方給您開專票還是普票，您企業(yè)是否是小微企業(yè)，上述指標都影響您最終結(jié)論。

00 追問

2020-06-07 23:22

同上問題，我們采購方，我們是小規(guī)模納稅人，對方也是小規(guī)模納稅人。、
1、不含稅單價125*數(shù)量129.93＝16241.25（無票） 所得稅：16241.25*25%＝4060.31
2、含稅單價132*129.93＝17150.76（有票） 所得稅：17150.76/1.03*0.25=4162.81
3、謝謝老師以表格的形式跟我講解會比較清楚。

小林老師 解答

2020-06-07 23:28

您好，您企業(yè)是否是小微企業(yè)，所得稅是否是25%？

00 追問

2020-06-07 23:34

同上問題，是小微企業(yè)

小林老師 解答

2020-06-07 23:39

您好，感謝您的回復。
1、不含稅單價125*數(shù)量129.93＝16241.25（無票） 所得稅：16241.25*5%（前提是年應納稅所得額不超100）＝
2、含稅單價132*129.93＝17150.76（有票） 所得稅：
3、根據(jù)上述數(shù)據(jù)，無票單位成本125*1.05=131.25
有票單位成本132。差異很小。

00 追問

2020-06-07 23:51

同上問題，老師這樣算我看不懂，1.05是什么？
如果這樣算給老板看，老板也看不懂呀

小林老師 解答

2020-06-07 23:56

您好，因為您是小微企業(yè)，所得稅按5%計算（具體根據(jù)您的利潤情況），即125采購成本，無票支出增加應納稅所得額125*5%，所以直接125*1.05。您企業(yè)采購有票與無票的對比就是企業(yè)所得稅。所以得看您全年應納稅所得額的區(qū)間進行綜合判斷。

00 追問

2020-06-08 00:04

同上問題，這個不含稅單價125，這個125怎么是成本呢？單價乘數(shù)量才是成本呀
含稅單價132.
 這里的1.05是什么，不明白

小林老師 解答

2020-06-08 00:06

您好，在采購數(shù)量相同的情況下，先不考慮數(shù)量，只考慮單價。